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Header (14pt Bold) (GroupName) K:\PowerPnt\(NewFolderName)\(NewFileName) 成熟套装软件典型设计- 财务管理培训 – ERP培训项目组 2008年11月 目录 一、重要知识点 成熟套装软件实施带来的价值有四： 条块管理到流程管理，打破“部门壁垒”，优化并固化业务流程 管理垂直“一线贯通”，信息的透明、实时共享 实现管理上三个层次的提升（操作自动化、流程改进、战略和管控模式优化） 管理层能够将事务性管理向宏观战略决策发展 一、重要知识点 实施成熟套装软件带来的具体变化（财务管理） 会计业务处理的规范化、集成性，缩短日常财务处理流程 数量和金额的并行流动，保证实时处理财务数据，获得实时财务信息（查看每笔记录或查看报表) 强大的数据可追溯查询能力，可以层层深入查看明细，帮助决策 完整的文档系统 集团公司的法定合并，自动合并财务报表 一、重要知识点--财务管理能力模型 结合SG186的咨询成果和最佳业务实践，我们得出如下业务能力架构模型： 财务管理模块同其它模块及系统间高度集成 一、重要知识点--ERP财务管理设计点 一、重要知识点--组织架构(一) 一、重要知识点--组织架构(二) 一、重要知识点--组织架构(三) 一、重要知识点--组织架构比较分析 目录 典型设计点简介 SAP主数据定义 会计科目： 会计核算的最关键要素，电网企业各类经济业务的纪录以及报表的出具，均以会计科目为基础，设计合理的会计科目体系是正确反映电网企业经济业务、满足企业内部各层级的管理需求及企业外部的监管、评估需求的重要保证。10位编码。 承诺项目：代表收入与支出的种类，是按照树状层次结构来进行定义的，比如：“购买原材料支付的资金”、“购买固定资产支付的资金”、差旅费支付 等等。总的来说，承诺项目是将会计科目表中的科目转换成了资金收付的语言。典型设计目前版本对所有费用科目均定义了相应的承诺项目，编码同费用科目编码一致。另外定义了承诺项目“0000”用于与预算无关的会计科目。 基金中心：基金中心代表了管理预算的组织单元，公司需要制定预算的单元都需要设定为基金中心，其设置取决于各公司的管理思路，在ERP项目实施时确定即可。基金中心可以通过派生规则产生。 利润中心：象国家电网公司这样的大型企业财务管理非常复杂，除了满足对外披露的需求，也要满足内部矩阵管理的需要。所以，在同一个公司代码层级下，可以通过利润中心会计帮助实现内部管理和考核的需求，可以让集团以利润中心为责任单位进行内部法人分析，可以提供分利润中心的资产负债表和损益表，还可以进行合并以产生集团的管理合并报表体系。 SAP主数据定义 成本中心：成本中心类似于企业内部“部门”的概念，用于成本控制的目的。将公司按照成本中心分割，可以实现对于责任区域的成本计划，认定，控制和分摊。和其他成本对象相比，成本中心具有比较稳定，变化较少的特点。可通过成本中心组设置表达管理控制主体的成本发生的层次架构。成本中心不会形成可以用货币计量的收入,因而不对收入、利润或投资负责。 初级成本要素：初级成本要素源于会计科目表。每一个初级成本要素都对应一个总帐损益类帐户。在财务进行损益科目记帐时，需要输入成本中心（或其他成本对象），在产生会计凭证的同时，也会记录下成本中心的成本流动情况并反映在成本中心报表中。 次级成本要素：次级成本要素是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转,它仅表明成本在不同的成本中心（或其他成本对象）之间流转的情况，不产生会计凭证。 SAP主数据定义 行项目显示：可以确定针对该科目进行记帐时，是将每一笔交易均进行详细记录，还是仅仅更新该科目的累计发生额。典型设计默认所有科目均需要进行行项目显示。 未清项管理：对于与交易伙伴发生的一笔交易如果需要后续处理，则可通过设定交易相关科目的未清项管理功能来实现，如对于一笔供应商发票，需要了解该发票产生的应付帐款何时到期以及是否已进行付款，这实际上就是一种未清项管理业务。 科目组：用于确定该科目的类别，此类别可以用来决定如下事项：1）科目的编码范围；2）科目主数据的字段维护状态（可选、必输、隐藏等）。 总帐管理收入 收入成本管理-利润中心 收入成本管理-成本中心 收入成本管理-成本要素 收入成本管理-收入核算 收入成本管理-购电成本核算 收入成本管理总结 项目成本管理总结 应收应付管理-应收帐款管理 应收应付管理总结 资产管理-固定资产新增 资产管理总结 资金管理总结 预算管理-主数据 预算管理总结 目录 典设业务流程总揽 业务流程清单举例 目录 SAP基础 系统-用户参数文件-个人数据-默认设置数字的表示方式、日期； 系统-用户参数