兴旺化工厂财务情况说明书余治业.docVIP

兴旺化工厂财务情况说明书 04春财专 于治业 一、企业生产经营基本情况 1、兴旺化工厂为国有企业，系一般纳税人。主要有两个基本生产车间：一车间100人，生产A产品；二车间120人，生产B产品和C产品。各种产品所耗材料均为开工时一次投入，产品生产为单步骤大量生产各主要产品。管理部门主要有厂长办公室3人、供销科10人（包括仓库4人）、财务科5人、医务所2人。 2、该企业本年度共实现销售收入3280000元，主营业务利润1920000元，年净利润（未分配利润）7627339.50元，主要销售A产品和B产品。 3、12月份A产品销售收入360000元，主营业务利润为180000元；B产品销售收入200000元，主营业务利润120000元，A产品的毛利润率为50%，B产品毛利润率为60%，B产品的毛利润率高于A产品，但A产品所用甲材料成本低于B产品所用C产品成本，因此两种产品的生产各有优势。 4、生产A产品所需甲材料的计划成本为92元/公斤，12月份实际成本为90.3元/公斤，材料成本差异为-1.85%，实际成本小于计划成本；生产B产品的乙材料计划成本为215元/公斤，实际成本为220.3元/公斤，材料成本差异率为2.47%，实际成本大于计划成本。 二、企业利润及各项经营指标情况说明 1、本年度实现主营业务收入3280000元，主营业利润1920000元，其他业务利润40927元，扣除期间