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内部控制基本概念 销售与收款内部控制 不相容职务介绍 内部控制局限性及完善 * 内部控制基本概念 销售与收款内部控制 不相容职务介绍 内部控制局限性及完善 * 内部控制基本概念 销售与收款内部控制 不相容职务介绍 内部控制局限性及完善 * Contents Page * 目录 contents 内部控制基本概念 销售与收款内部控制 不相容职务介绍 内部控制局限性及完善 * Key point 要点 * 内部控制基本概念 销售与收款内部控制 不相容职务介绍 内部控制局限性及完善 * /teliss 内部控制审计 —基于销售与收款循环 内部控制基本概念 销售与收款内部控制 不相容职务 内部控制的局限性及完善措施 目录 1 2 3 4 内部控制基本概念 内部控制局限性及完善 销售与收款内部控制 不相容职务 内部控制基本概念 内部控制的含义 内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策及程序 4适应性原则：与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，随情况变化及时加以调整。 3制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 2重要性原则：全面控制的基础上，关注