商业银行内部控制要点综述..pptVIP

商业银行内部控制要点 先从一起悲剧说起。 【新华社报道】2014年12月31日晚23时35分许，上海外滩陈毅广场发生群众拥挤踩踏事故。共造成36人死亡，49人受伤。 严酷的思考： 1、为什么会发生踩踏？ 2、为什么会造成这么大损失？ 3、反映了一种什么现象？ 4、类似现象还有哪些？ 5、对银行有什么启示？ 一、“六大效应”决定银行必须重视内部控制 银监会为什么要狠抓内部控制？ 银监会监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度。 法人——主要监管指标集中于法人，内部控制效果取决于法人，各类风险责任落实于法人。 风险——银行是经营风险的企业；收益与风险同在；风控决定银行的存亡。 内控——体现一个银行的免疫能力，反映一个银行的造血功能，预示一个银行的发展潜力。 什么是风险？ 风险就是一种不确定性。有造成损失的可能性，但还没有发生。 风险永远是将来时，不是现在时，更不是过去时。 风险偏好决定银行战略和决策。 银行风险种类 2015 年全国银行业监督管理工作会议上，尚福林主席的工作报告提出要防范和化解五类风险： 1、信用风险 2、押品价值波动风险 3、流动性风险 4、操作风险 5、社会金融风险（非法集资、外部侵害、声誉风险） 不可控风险：自然灾害、自然规律，不以人的意志为转移的。如地震、机器的固有寿命等。（需要管理） 可控风险：经过人的努力，可以控制