中石化企业内部控制评价与改进.创新.ppt

* * * * * * * 检查考核必不可少：1）内部控制制度本身实现闭环管理的需要；2）光有制度无检查，影响其执行力，无法确保制度所预期达到的效果，维护制度的严肃性；3）只有考核检查才能促进企业比学赶帮超，有比较有压力，实现企业共同进步和协调发展；4）真考核，纳入干部年度绩效奖金考核中，完善激励与约束机制，维护企业利益，确保公司整体目标的实现。5）发现制度本身设计的不足或缺陷，不但修补，进一步确保制度的科学和有效。 * * * * 2010 ～2011年，集团、股份内控制度一体化 股份公司现行《内部控制手册》18大类59个业务流程,加上集团公司现行《内部控制管理手册》31个业务流程,总计90个流程。 整合优化为20大类67个内部控制矩阵,共设2132个控制点, 其中线下人工控制点1587个,自动控制点545个(ERP系统512个、资金集中管理系统19个、会计集中核算系统4个、加油卡系统10个) * * 1、内部环境是建立与实施内部控制的基础，包括组织架构、权责分配、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、反舞弊及内部审计等。 2、风险评估是在风险识别和预测的基础上，采用定性或定量方法，对风险发生可能性和影响程度进行预计和估算，最终确定风险评级的过程。具体内容包括风险管理组织体系、风险识别和分类、风险评估、风险应对及风险监控与报