中国商业银行操作风险控制影响因素研究(pdf 6页)-精.pdfVIP

年 月 ， ２００９ ８ 宁波职业技术学院学报 Ａｕｇ ２００９ 第 卷第 期 １３ ４ ＪｏｕｒｎａｌｏｆＮｉｎｇｂｏＰｏｌｙｔｅｃｈｎｉｃ Ｖｏｌ．１３Ｎｏ．４ 宁波职业技术学院学报 我国商业银行操作风险控制影响因素研究 苏 虹，胡亚会，张同健 （乐山师范学院 旅游与经济管理学院，四川 乐山 ６１４００４） 摘 要：操作风险是我国商业银行面临的一项重要风险，而操作风险控制已成为商业银行风险管理的重要内 容。我国商业银行的操作风险控制在地域上与行业结构上存在较大的差异。经验性的研究揭示了影响操作风 险控制的若干因素的特征，从而为我国商业银行充分发挥优势影响因素的作用、弥补劣势影响因素的不足，最 终提高商业银行的操作风险控制效率提供了现实性的理论借鉴。 关键词：商业银行；操作风险；风险度量；内部控制；多元回归 中图分类号： 文献标识码： 文章编号： （ ） Ｆ８３０．３３ Ａ １６７１－２１５３２００９０４－００５０－０６ 一、操作风险控制的现实意义 部因素引起的操作风险，包括流程处理、信息系 ２００６年，《新巴塞尔资本协议》在西方发达国 统、人事等方面的因素。操作性失误风险在整个操 家商业银行开始实施，给国际银行业经营提出了 作风险中所占据的比重近年来明显上升，它可以 全新的指导思想。新协议认为风险管理是银行业 进一步划分为执行风险、信息风险、关系风险、法 经营的核心内容，并第一次把操作风险管理纳入 律风险、人员风险、系统事件风险等。 银行风险管理的范畴，而且指出操作风险控制正 操作风险第一次被业界和学术界正式提起是 变成银行风险管理的重要内容。 在 １９９５年巴林银行事件发生之后。巴林事件为全 新巴塞尔资本协议认为，商业银行的本质活 球金融机构敲响了一次警钟，警示操作风险正上 动在于风险控制，并且，随着全球金融创新的发 升为商业银行生存威胁的重要因素之一。随着我 展，操作风险正日益上升为商业银行所面临的首 国银行业规模的扩大与金融市场的扩展，操作风 要风险。 年 月 日，巴塞尔委员会在《巴塞 险已逐步上升为我国银行业面临的一项重要风 ２００４ ６ ２６ 尔新资本协议》中将银行操作风险定义为：由不完 险，引起金融业的广泛关注。国内学术界普遍认 善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件 为：我国商业银行操作风险具有低频高危、难以计 所造成的损失的风险，包括法律风险，但不包括策 量、诱因复杂的特征，主要表现为内外勾结和人员 略风险和声誉风险。按巴塞尔委员会的定义，银行 犯罪等欺诈活动；低效的公司治理结构是操作风 操作风险分为组织风险、流程风险、人员风险、技 险产生的根本原因；商业银行应调整组织结构、实 术风险和外部风险五类。 施业务流程重组、加强内部控制、提高绩效考核效 操作风险可分为操作性杠杆风险和操作性失 率等措施来优化治理结构。在我国银行操作风险 误风险。操作性杠杆风险主要是指外部因素引起 管理的问题上，内部欺诈和外部