农村信用合作社现金管理条例(ppt 55页)-精.pptVIP

农村信用合作社出纳制度 ?  出纳制度 “五无”：帐务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支 “六相符”：帐帐相符、帐表相符、内外帐务相符。帐款符、帐据相符、帐实相符 一、?总?则? 第一条?为了加强农村信用合作社出纳工作管理，不断提高工作质量，切实保障现金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《储蓄管理条例》、《全国银行出纳基本制度(试行)》和《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本制度。? 第二条?农村信用合作联合社、农村信用合作社(以下简称信用社)及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本制度。 第三条?出纳工作的主要任务。 按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。 根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。 保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。 严格库房管理，确保库款安全。 宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。 做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。 加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。 第四条?信用社要配备好出纳人员，并保持相对稳定。? 县联社财务会计部门要指定专人管理出纳业务，各营业机构要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员。已经建立