完善我国商业银行全面风险管理制度分析研究.pdfVIP

中文 摘 要 在 金 融全 球 化 发展 和 我 国金 融市场 全 面 开放 的新 环 境 下 ，我 国商业 银 行 面 临 的风 险 日益 多样化 、复杂化 、全球 化 。潜 在 的损 失 由多种 风 险相 互影 响 、相 互作 用 所致 ，从而 引起 商业银 行风 险管理 的显著变化 ，由单纯 的信贷 风 险管理模 式转 向信 用 风 险 、市场 风 险 、操 作 风 险并举 ，信贷 资产 管理 与非信贷 资产 管理 并举 ， 组 织 流 程 再造 与技 术 手 段 创 新 并举 的全 面 风 险管理模 式 。 《巴塞 尔新 资本协 议 》 (200 4)对银 行风 险 的识 别 、计量 、控制 等风 险管理环 节提 出了明确 的要求 ，为商 业 银行 建立 和 完 善风 险管理制度 提 供 了银 行业 的新标准 。 我 国在 商 业 银 行股 份 制 改革 的过 程 中 ，初 步 建 立 了风 险 管 理 的框 架 ，并 开始 实 行全 面 风 险管理 ，在 构 建 全 面 风 险管理 体 系 、改善 资产 质 量 、推进 风 险监 管等 方 面 取 得 一 定 的成 效 ，但 与 国际先进 银 行 相 比 ，组 织 结 构 上 ，外 资银 行 重 视 水 平 制 衡 ，国 内银 行 重 视 垂 直 管理 ; 风 险 防范 意 识 和 控 制 手 段 上 ，外 资银 行 重 视 事 前 防范 ，国 内银 行 重 视 事 后 化 解 ; 风 险 管理 制 度 基 础 上 ，外 资银 行 有 良好 的公 司 治 理 结 构 ，国 内银 行 内部控 制 机 制 尚未完 善 。同时 ，与 《巴塞 尔新 资本 协 议 》的要 求 也 仍 有 一 定 差距 。 由于我 国商业 银行 长 期 受计划 经济 体制 的影 响 ，其 产 权 制 度 、内部运 行机 制 、 机 构 组 织 体 系 及 管理 制 度 都 带有 深 刻 的传 统 体 制 的烙 印 ，且 资本 市场 的发 展 尚不 成熟 ，社会信 用体 系 尚未建立 ，我 国商业银行 建立和 完善全面风 险管理制度 的 问 题 和 难 点在 于 : 符 合 现 代 银行 制度 要 求 的公 司法 人 治理 结构 尚未 完 全 确 立 ，与之 相 适 应 的 自我 约 束 和 自我 发 展 机 制 需要 进 一 步 完 善 ; 内部控 制 以事 后 管 理 为 主 ， 缺 乏事 前 防范和 事 中监控 ，内部控 制 制度 没有 以风 险和 效益 为 目标 ，缺 乏 全 行 风 险管 理 系 统 和 先 进 的风 险管 理 办 法 ; 资本 充 足 机 制 和 绩 效考 评 机 制 尚待 完 善 等 。 借 鉴 国际先进 银 行 和 《巴塞 尔新 资本 协 议 》的要 求 ，完 善 我 国商业 银 行 全 面 风 险管 理 制 度 应 明晰产 权 结 构 、健 全 公 司治 理 结 构 与 内部 控 制 机 制 ; 健 全 风 险 管 理 架 构 、构 建 以 R A R O C 为核 心 的经 济 资本 管 理 和 其 他 配 套 制 度 ; 构 建 硬 约 束 与 软 约 束 相 结 合 的风 险 管 理 体 系 ，并 建 立 金 融 生 态 体 系 ，为 我 国商 业 银 行 全 面 风 险 管 理 制 度 的建 立 和 完 善 提 供 良好 的 市 场 环 境 ， 以促 进 我 国商 业 银 行 在 金 融 全 球 化 、 国 内金 融 市 场 全 面 开 放 的新 形 势 下 的稳 健 发 展 。 关 键 词 :商业 银 行 全 面 风 险管理 制度 公 司 治理 内部 控 制 资本 管理 A b str 0 C t W i th th e d ev e lo P m ent o f fin an e ia l g lo b a liz atio n an d u n d er th e o v era ll an d o P en n ew en v iro nm en t o f fin an e ia l m ark et o f o u r eo u ntry ，risk s w h ieh th e eo m m ere ia l