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影子工厂实验报告 开课实验室： 学院 经管学院 班级 姓名 成绩 课程 名称 实验项目 名 称 报表管理 指导教师 靳峰 教师评语 教师签名： 年 月 日 一、实验原理 会计报表是企业根据日常会计核算资料定期编制，总括反映企业在一定时期内的财务状况和经营成果的文件。正确及时编制和分析会计报表是会计工作中的重要组成部分，这项工作是为了解决人们利用会计信息的总括性与日常会计核算资料的分散性而展开的，做好这项工作对提高企业经营管理水平、加强宏观经济管理有重要意义。 1．会计期间选择 启动教学系统—财务管理子系统，以用户“会计戊”（缩写zzbb）登录。选择账务会计期间及账套（2004年2月无锡市华阳摩托车有限公司）。 2．资产负债表 资产负债表是总括地反映会计主体在某一特定日期财务状况的会计报表。资产负债表左边资产按流动性分为五类：流动资产、长期资产、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产；右边负债及所有者权益按偿还期的长短分为三类：流动负债、长期负债和所有者权益。资产负债表的数据来源是科目余额表和凭证，通过报表公式来取得对应单元格的数据。 1）新建资产负债表 资产负债表的编制过程如下：选择〖报表管理〗→〖创建新报表〗菜单项或者在图“报表管理”中单击“创建新报表”图标，系统显示“创建新报表”画面，见下图。 2）定义资产负债表框架 选择〖报表管理〗→〖修改报表〗菜单项或者在图“报表管理”中单击“修改报表”图标，选中创建的新报表，在报表列表行双击，系统显示“修改报表”画面，见下图 首先在报表编辑界面完成报表的整体框架，输入表头、项目等信息，界面如下。 3）报表公式的含义和资产负债表定义 公式1（函数）：NCYE（s，s，s，s，s） 参数：科目编号、部门编号、人员编号、客户编号、工程编号 详解：取得科目和相关代码截止计算月份的年初余额。如果没有其他核算代码，则以半角“”表示，参数之间以半角的“,”间隔。 例如：取科目编号为资产负债表中“货币资金”的年初数，公式可以定义为： NCYE(1001，，，，)＋ NCYE (1002，，，，)＋ NCYE (1009，，，，) 公式字符串表示货币资金栏的年初余额数据是由“1001 现金”、“1002 银行存款”、“1009 其他货币资金”三个科目的年初余额相加而成。 公式2（函数）BQYE：（s，s，s，s，s） 参数：科目编号、部门编号、人员编号、客户编号、工程编号 详解：取得科目和相关代码截止计算月份的余额数。如果没有其他核算代码，则以半角“”表示，参数之间以半角的“,”间隔。 例如：取科目编号为资产负债表中“货币资金”的期末数，公式可以定义为： BQYE(1001，，，，)＋BQYE(1002，，，，)＋BQYE(1009，，，，) 公式字符串表示货币资金栏的数据是由“1001 现金”、“1002 银行存款”、“1009 其他 货币资金”三个科目的截止计算月份的余额相加而成。 在待输入公式的单元格，点击工具栏的“”或者右击单元格，弹出快捷菜单，选择〖输入公式〗。 ① 在公式编辑栏输入公式。注意：如果参数为字符，须用双引号。公式输入完毕直接回车或者点击“”； ② 依次输入其他单元格的公式，输入完成点击“”按钮保存报表； ③ 资产负债表单元格的数据组织见相关会计方面的资料，完成定义的报表结果见下图 4）生成报表数据 选择〖报表管理〗→〖生成报表数据〗菜单项或者在图“报表管理”中单击“生成报表数据”图标，选中“资产负债表”，在报表列表行双击，生成该报表的对应数据，见下图。 1）新建利润表 利润表的编制过程如下：选择〖报表管理〗→〖创建新报表〗菜单项或者在图“报表管理中单击“创建新报表”图标，类似创建资产负债表的操作，创建利润表，如下图。 2）定义利润表 选择〖报表管理〗→〖修改报表〗菜单项或者在图“报表管理”中单击“修改报表”图标，定义利润表，如下图 3）计算利润表 选择〖报表管理〗→〖生成报表数据〗菜单项或者在图“报表管理”中单击“生成报表 数据”图标，选中“利润表”，在报表列表行双击，生成该报表的数据，见下图。 4）查阅报表 选择〖报表管理〗→〖查阅报表〗菜单项或者在图“报表管理”中单击“查阅报表”图标，选中“利润表”，见下图。 4．实验结果分析及建议 1）描述资产负债表、利润表的含义； 资产负债表和利润表是企业对外披露的主要财务报表。这两张报表所反映的内容各有所不同: 资产负债表是反映企业一定时点财务状况的报表; 利润表是反映企业一定时期经营成果的报表。在财务分析中, 应将资产负债表、利润表及现金流量表等其他财务数据结合起来, 从而对企业的经营