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工银瑞信睿智深证100 指数分级证券投资基金招募说明书 工银瑞信睿智深证100 指数分级 证券投资基金招募说明书 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 二○一二年八月 0 工银瑞信睿智深证100 指数分级证券投资基金招募说明书 重要提示 工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券 监督管理委员会2012年8月17日《关于核准工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基 金募集的批复》（证监许可〔2012〕1123号文）核准公开募集。 工银瑞信基金管理有限公司（以下称“本基金管理人”或“基金管理人”）保证招 募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会 对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也 不表明投资于本基金没有风险。 投资有风险，投资者认购（或申购）基金份额时应认真阅读本招募说明书，全面 认识本基金产品的风险收益特征，应充分考虑投资者自身的风险承受能力，并对认购 （或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策。基金管理人提醒投资 者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营状况与基金净 值变化导致的投资风险，由投资者自行负担。 本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者 在投资本基金前，应全面了解本基金的产品特性，理性判断市场，并承担基金投资中 出现的各类风险，包括：市场风险、信用风险、流动性风险、管理风险、合规性风险、 操作风险、其他风险及本基金的特定风险等等 （详见本招募说明书“风险揭示”章节）。 本基金属于股票型基金，其风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。此 外，本基金作为指数型基金，采用完全复制策略，跟踪标的指数市场表现，目标为获 取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。本基金的分级设定则 决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。深证100A份额具有低风险、低预期收益 的特征；深证 100B 份额具有高风险、高预期收益的特征。本基金单笔认/申购金额不 得低于50,000 元，基金份额初始面值1 元，在市场波动因素影响下，本基金净值可能 低于初始面值，本基金投资者有可能出现亏损。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但 不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。 本基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人所管理的其它基金的业绩并 不构成对本基金业绩表现的保证。 1 工银瑞信睿智深证100 指数分级证券投资基金 招募说明书 目 录 一、绪 言 1 二、释 义 1 三、基金管理人 7 四、基金托管人 16 五、相关服务机构 21 六、基金份额分级 27 七、基金的募集 29 八、基金合同的生效 33 九、深证100A份额与深证100B份额的上市交易 34 十、基金份额的申购、赎回 35 十一、基金份额的系统内转托管、跨系统登记等其他业务 43 十二、基金份额的配对转换 44 十三、基金的投资 45 十四、基金的财产 51 十五、基金资产的估值 52 十六、基金的收益分配 56 十七、基金的费用与税收 57 十八、基金份额的折算 59 十九、深证100A和深证100B份额的终止运作 65 二十、基金的会计和审计 66 二十一、基金的信息披露 66 二十二、基金的风险揭示 70 二十三、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 74 二十四、基金合同的内容摘要 76 二十五、基金托管协议的内容摘要 76 二十六、对基金份额持有人的服务 76 二十七、其他应披露事项 77 二十八、招募说明书的存放及查阅方式 77 二十九、备查文件 77 2 工银瑞信睿智深证100