关于完善农村信用社内控体系的分析研究--_--针对江苏睢宁农村合作银行的实证分析研究.pdfVIP

4 20 裟1篇淼嚣…械……………㈣剃一1913．。独立且权威的内部审计……………………………． I二，!‘VY!一一 3．1．5高效集中的信息管理系统……………………………………………………．20 3．2国内银行内部控制启示……………………………………………………………20 3．2．1治理结构日趋完善……………………………………………………………．20 3．2．2健全的内控规章制度…………………………………………………………．21 3．2．3建立对分支机构的授权和转授权制度………………………………………．21 3．2．4建立高效的信息系统…………………………………………………………．22 3．2．5充分发挥银行内部审计的控制职能…………………………………………．22 4江苏睢宁农村合作银行内部控制体系建设情况……………………………………．23 4．1江苏睢宁农村合作银行的基本情况………………………………………………23 4．2江苏睢宁农村合作银行有效的内控体系…………………………………………23 4．2．1内部控制环境健康有效………………………………………………………．23 4．2．2风险识别、评估及防范体系运作有效。……………………………………．26 4．2．3考核问责有效…………………………………………………………………．28 4．2．4规范操作机制…………………………………………………………………．．29 1 4．2．5高效的信息传导机制…………………………………………………………．．3 5完善农村信用社内控体系建设的思考………………………………………………．33 5．1完善内控体系的原则和目标………………………………………………………33 5．1．1指导思想………………………………………………………………………．33 5．1．2建设目标………………………………………………………………………．34 5．2完善内控体系建设的对策建议……………………………………………………35 5．2．1完善内部控制环境……………………………………………………………．35 5．2．2加强风险识别、评估与防范的水平…………………………………………．36 5．2．3实施有效的内部控制措施……………………………………………………．37 5．2．4建立畅通的信息交流体系……………………………………………………．38 5．2．5实施高效的监督评价与纠正机制……………………………………………．39 参考文献…………………………………………………………………………………。42 万方数据 093025497骆新超关于完善农村信用社内控体系的研究——基于江苏睢宁农村合作银行的实证研究 摘 要 农村信用社一路走来，改革始终相伴，但改革的最终目的是具备稳健的经营能力， 即风险可控，利润可获。不管信用社如何改革，体制如何变化，机制如何转换，内控 始终是重中之重。本文以江苏睢宁农村合作银行(以下简称睢宁农合行)的内控体系 为研究对象，在充分考察当今世界内部控制理论和国内外商业银行内控实践的基础 上，认真分析当前农村信用社内控体系存在的问题，并总结睢宁农村合作银行有效内 控机制促进改革发展的成功经验。运用商业银行内部控制理论，从内部控制环境、风 险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等五个方面对构建 科学、完整、有效的内控体系提出具有可操作性的建议和措施。 全文共分为五大部分： 第一部分是农信社内控体系建设概述。主要是介绍研究背景和国内外关于内控的 研究现状，提出本文研究思路、方法和其他相关内容。 笫二部分是农村信用社内部控制的理论基础。从理论上介绍内部控制的相关要 素，_并分析农村信用社内控的现状。 第三部分国内外银行内部控制经验借鉴。 第四部分是是江苏睢宁农村合作银行内部控制体系的建设情况。通过对样本的内 部控制现状的调查分析，总结其有效内