关于我国四大国有商业银行操作风险的度量、内部管理及监管.pdfVIP

内容提要 内容提要 一、选题背景 近年来，操作风险损失事件与金融大案时有发生，给我国商业银行业造成了 巨大损失。2005 年中国银行“高山案”发生以后，银监会与国内主要商业银行 都开始重视操作风险问题，操作风险问题已经成为商业银行研究的热点问题之 一。但是，我国目前对操作风险的研究还停留在对巴塞尔新资本协议论述与解释 的层面上，尚未从我国商业银行业的实际状况进行研究。目前，我国四大国有商 业银行在我国商业银行界仍占绝对主导地位，研究我国四大行的操作风险问题对 于认清我国商业银行操作风险现状、加强操作风险内部管理与完善操作风险监管 都具有重要意义。 二、研究方法与逻辑架构 1、研究方法 本文采取从一般到具体的演绎法，在介绍与总结操作风险定义、度量、内部 管理与监管的一般方法与原则的基础上，对我国四大国有商业银行进行了具体分 析与研究。同时，本文采用“事件分析法”与“统计分析法”描述了我国四大行 操作风险的现状并归纳了其原因。 2 、逻辑架构 本文的逻辑架构有两个层面： 第一层面，本文总结了关于操作风险定义、操作风险度量、操作风险内部管 理和操作风险监管的文献资料。对照以上四个方面，本文论述了我国四大国有商 业银行对操作风险的定义，分析了适合我国四大行的操作风险度量方法，提出了 完善操作风险内部管理的具体建议，并且指出了加强操作风险监管的努力方向。 第二层面，本文按照提出问题、分析问题、解决问题的论文写作思路，论述 了操作风险的定义、分类与经济学解释，并在总结风险度量方法与进行实证分析 的基础上，提出了风险度量的适用性并指出了我国四大行风险度量的努力方向。 同时，本文通过案例研究与统计研究，分析了我国四大行操作风险的特征与主要 原因。在此基础上，本文提出了加强我国四大行操作风险内部管理与风险监管的 具体政策建议。 内容提要 三、主要观点与结论 1、巴塞尔委员会对操作风险的定义处于广义定义与狭义定义之间，除中国农业 银行外，其他三大银行都有对操作风险的明确定义，都包含了巴塞尔委员会规定 的内部操作过程、人员、系统或外部事件等几大因素。 2 、从经济学角度看，商业银行的操作风险主要来源于商业银行股东与经营管理 者、商业银行与借款人之间的委托代理关系而产生的道德风险。 3、巴塞尔新资本协议确定的操作风险度量方法在数据搜集与风险管理相结合等 方面存在一定的缺陷。采用基本指标法测算出我国四大行所需的最低风险监管资 本平均高达 132.9375 亿元，占到四大行平均资本净额的 8.09%，平均高达 100 亿以上的操作风险监管资本要求对四大行是个沉重的负担，我国四大行需要采取 更高级的度量方法来减少监管资本。 4 、内部衡量法能很好地结合我国四大行目前业务状况，对风险度量具有较强的 针对性，满足适用性标准。未来我国四大行加强操作风险度量工作的努力方向是 采用内部衡量法来计算风险监管资本。 5、通过对中国银行“高山案”、中国农业银行网络故障等操作风险事件的分析， 我们可以得出我国四大行操作风险损失事件的主要特征：从损失事件的类型来 看，与商业银行贷款相关的诈骗案件是其中最重要的组成部分；内部欺诈与外部 欺诈是我国四大商业银行操作风险事故类型中最重要的部分；从各个银行的情况 看，中国银行的案件发生频繁、涉案金额巨大，案件涉及分行、支行、储蓄所各 个层级。 6、从对我国商业银行与国际大银行操作风险损失事件的统计对比分析来看，我 国商业银行操作风险损失事件主要集中在商业银行部门与零售银行部门，这与国 际大银行基本一致；从事故类型来看，内部欺诈与外部欺诈占我国损失金额的绝 大部分，共计93.40% ；就操作风险事件损失金额而言，中国银行的损失额高达11 亿元，远远超过其他三家银行。 7、我国四大行因操作风险造成巨额损失根源于我国四大行经营的软约束环境而 导致的道德风险。具体而言，产生操作风险的原因包括法人治理结构不健全、内 部组织架构有待完善；缺乏内部控制的长效机制；操作风险管理方法比较落后、 信息技术的运用滞后等。 8、为加强我国四大行操作风险的内部管理，在公司治理层面，需要建立操作风 险控制委员会与风险管理委员会、理顺分支行操作风险管理体系、构建部门总经 理负责制与分支行行长负责制相结合的操作风险管理体系。在内部控制机制方 面，需要维护良好的内部控制环境、完善事前防范、事中控制、事后监督和纠正 机制、完善四大行内部审计部门的职权与治理结