存款后行为及商业银行信息披露制度建设.pdfVIP

内容摘要 一、选题背景 随着银行业务不断扩大，使银行的运作越来越复杂，风险也是逐 渐增大，银行每_笔投资都有失败的可能性，这样促使存款人更加重 视银行的运作情况。商业银行属于高负债企业，而且用于贷款的资金 大部分来源于存款人，当危机出现时，银行没有权利要求借款人在到 期之前退还所借资金，但是存款人却有权利在任何时间提取存款，这 样就有能造成银行没有足够的准备用于应付挤兑，导致商业银行在短 期内破产。另外，商业银行在一国经济中占有举足轻重的地位，商业 银行如果不能正常运行，也会造成国家的经济衰退，会带来深远的影 响。所以，银行的脆弱性使得商业银行不仅要重视贷款的安全性，而 且需要投入大量的精力关注存款的稳定性。 维护存款的稳定性首先要考虑存款人为何“要”提前取款，然后 再考虑存款人为什么“能”提前取款。本文主要从第一个方面考察， 即是什么原因让存款人产生提前支取的行为，银行应该哪个方面改进 才能减少存款人提前支取的行为。存款人之所以想要提前取款，除了 自身急需钱而不得不取外，还有一个最重要的原因是他们无法得知银 行真实的运营情况，或者得到了一些对银行不利的虚假信息，认为将 资金放在银行会有潜在的风险。为了使存款人能够及时、准确的得到。， 。—Ir 银行信息，增强存款人对商业银行的信心，商业银行应该主动地披露 信息。 二—气 建立商业银行强制性信息披露制度的初衷是保护投资者(存款 人)这一弱势群体的合法利益，当商业银行真的出现经营问题时，存 款人能够及时获得消息，选择其他银行投资或提前支取；但是，如果 由于其他商业银行出现问题而影响存款人对自己资金所在的银行失 去信心时，完善的信息披露制度可以安抚存款人的情绪，稳定存款， 商业银行也能顺利地度过危机。但是，从目前来看，商业银行并没有 认识到披露信息的重要性，没有考虑到主动的披露信息能给自身带来 好处，商业银行缺乏主动披露信息的动力，迫于监管当局的压力，所 以披露的信息可用性不强，徒有其表，存款人和商业银行都无法从信 息披露中获得益处。 2002年5月21日《商业银行信息披露暂行办法》的出台使商业 银行披露信息有一定的规章制度可以遵循，但是我们应该看到三年 来，商业银行在信息披露这一方面做的并不是很好，信息披露不规范、 真实性不够，内容也不充分，提高商业银行信息披露的主动性，提高 信息披露的质量是监管当局和商业银行努力的方向。另外，商业银行 在信息披露过程中既要遵循监管当局的规定，同时也要注意维护自身 的利益，对于影响商业银行的负面信息要有应对处理的能力，稳定存 款，减少存款人提前支取存款的行为。 二、本文结构及主要内容 全文共分为五章 第一章存款后行为与存款的不稳定性 本章提出了要解决的问题，是本文较具特色的部分。首先，按照 稳定性将存款划分为三类，明确存款后行为只是针对定期存款，而不 是所有存款，明确了研究对象。为什么要研究存款提前支取的行为， 是因为根据某支行的数据显示，近年我国的储蓄额增高的同时，提前 支取的现象也比较严重。提前支取存款所来的后果的严重性不可估 量，对存款人、银行和社会的危害极大，所以就要分析什么这种行为 会导致存款不稳定，也就是存款不稳定的原因。文章从三方面解释了 为什么存款是不稳定的，其中信息不对称导致存款者提前支取存款的 息披露不恰当是可以引起存款者提前支取存款的行为，最终导致银行 挤兑的。因此，解决信息的不对称性是有利于稳定存款的。 第二章商业银行信息披露概述 这一部分主要介绍商业银行信息披露的理沦。商业银行信息披露 从定义上来看是指向使用者公开可理解(或可接受)经过加：l：和整理， 且能反映银行经营活动特征的消息、数据和知识的过程。商业银行为 什么要披露信息，监管当局为什么强制商业银行披露信息。本章