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拾级而上 　　东风悦达起亚汽车有限公司（以下简称“东风悦达起亚”）生产基地坐落在江苏盐城。在这个有着和谐人文环境和自然清新空气的沿海小城市东风悦达起亚财务部副部长申晓中接受了本刊采访，“这几年东风悦达起亚发展可以说特别迅速，随着k系列车型和智跑、狮跑的市场热销，2013年全年的销售预计将达到54万台左右，离我们的目标‘加入年销售汽车百万台车企’俱乐部更进了一步。” 　　东风悦达起亚是由东风汽车公司、江苏悦达投资股份有限公司、韩国起亚自动车株式会社共同组建的中外合资轿车制造企业。东风悦达起亚的管理层由三家公司共同组成，在财务管理方面也由一名部长和两名副部长共同负责公司所有的财务管理工作，职务上有所区分，但职权相同。申晓中于2010年由悦达派驻到东风悦达起亚做财务部副部长，分管资金、税务和成本。对于这几年的快速发展给企业的资金带来的压力，申晓中深有感触，同时也清楚地感受到，一个企业的资金方面想要盘活，必须达成多方面的合作。 　　灵活的资金管理 　　2012年，中国汽车行业受国内外宏观经济环境、限购治堵等诸多因素影响，在竞争继续加剧的同时，行业增速进一步放缓。而东风悦达起亚却在2012继续保持高增长势头，完成48万台的产销目标，确保行业第八的位次，同比增长11%，高于行业7%的增长率。 　　随着汽车销量的逐年增加，东风悦达起亚也面临一个不可回避的资金问题。对于资金问题的解决，申晓中特别强调银企之间达成紧密的合作是关键要素之一。 　　据申晓中介绍，“东风悦达起亚的企业文化是扶植上游供货商、下游经销商以及终端客户和我们共同成长。对于我们的经销商来说，为了解决他们的资金压力，我们采取承兑汇票的形式，也就是经销商在银行交一定比例的保证金，就能开出全额的承兑汇票用于向厂商提车的货款，并且3个月以内的承兑汇票视同现金，给予的免收利息的待遇。由于下游大多数经销商没有开通电子承兑汇票的系统，我们目前还不能普遍接收电子承兑汇票，收上来的承兑汇票几乎都是纸质承兑汇票。这样销售回笼款中，承兑汇票占比高达90%以上，基本为纸质票据，保管和登记都有不小的压力。此外，为支持我们的上游供应商，我们结算货款时，绝大部分采用的是一半现金，一半承兑汇票，并且每半个月结算一次，平均账期不超过1.5个月。”而这使得企业现金支付的要求特别大，处理不好，不仅影响到企业的资金平衡，而且还可能极大地增加财务费用支出。 　　东风悦达起亚所面临的票据管理问题也是现在大多数企业的购销结算中经常面临的难题。如何进一步提升票据流通变现能力？如何降低票据的财务管理成本？对于大量持有此类票据的企业而言，都不同程度地遭遇这些问题、都需要合适的解决方案。 　　在这种状态之下，使得公司对于银行的服务和需求大幅提升。申晓中强调，这时银行的票据池业务对像东风悦达起亚这样规模的企业来说已经越来越重要。目前东风悦达起亚采用的是交通银行提供的票据池业务，现在申晓中通过网银能够比较轻松地查询到票据托管张数、托管总金额等明细信息，有效地为公司大幅降低财务成本、提升管理效率，并规避票据保管方面可能发生的风险。“票据池的功能不仅解决了票据的保管登记等一系列问题，同时还解决了票据到期的托收问题，并且在此基础上提供的后期融资支持，可以说解决了我们几乎所有的资金管理困难：融资的资金量有所保证，期限也非常的灵活。”谈到基于票据池服务基础上的延伸服务，申晓中表示，交行的服务方案非常适合企业长期发展，2012年东风悦达起亚通过票据池获得了20亿元的票据质押融资，截止到2013年上半年，东风悦达起亚在交行的票据池项下已累计托管承兑汇票金额逾580亿元。票据池的灵活应用不仅使财务管理人员化解了巨大的工作量，更重要的是交通银行“票据循环质押、托收资金自动溢出”为其带来了非凡效益——企业所持的“死”票据真正地“活”了起来，融资成本大大降低，间接为企业创造出了可观利益。 　　申晓中表示，三年前东风悦达起亚的跟银行的业务合作还比较少，但是随着公司近三年的发展提速，在资金和融资方面借助银行服务来进行资金管理也已经越来越多，并且大大提高了资金的使用效率。 　　共荣共进 　　2010年，申晓中被委派到东风悦达起亚担任财务副部长，也正是从这一年起，东风悦达起亚品牌开始迅速提升。谈及企业高速发展的动因，申晓中表示这是多方面的，“首先，现代集团这几年发展壮大速度提升明显，同时起亚的研发以及市场投入也得到了相应的提升，在研发、产品品质、市场营销等等一系列方面都上了一个台阶。其次是中国市场的壮大，也使起亚越来越重视中国市场，加大了对中国市场的投入。从2010年开始，大家也都明显发现，现代集团对于中国市场投放的车型也发生了很大的转变，更符合中国消费者的爱好。” 　　作为一家有着韩资背景的合资企业，中韩文化的融合而形成的企业文化在潜移默