麒麟公司资金管理办法.docVIP

麒麟股份有限公司 资金管理办法 目的 规范资金运作，规避资金风险，降低资金成本，提高资金使用效率。 适用范围 适用于麒麟股份有限公司（以下简称“麒麟公司”或“公司”）总部机关、下属各全资或控股子公司、托管公司。 编制依据 《麒麟股份有限公司财务管理制度》(2011），麒麟公司 《麒麟股份有限公司章程》(2008)，麒麟公司 《麒麟股份有限公司业务权限手册》(2010年6月)，麒麟公司 职责 麒麟公司财务部 参与制定、审核、修订、解释麒麟公司资金管理内控制度； 监督、检查、评价所属单位资金管理内控制度的执行； 依据公司业务权限手册的相关规定审批或提请麒麟公司领导批准如下事项： 麒麟公司及其所属单位开立或关闭各类金融账户； 依据《业务权限手册》规定需麒麟公司领导审批的资金支付； 麒麟公司及所属单位取得银行授信； 麒麟公司及所属单位债务融资的方案及实施； 麒麟公司及所属单位委托贷款业务； 麒麟公司及所属单位向银行申请开立的保函和备用信用证； 依据《麒麟股份有限公司章程》规定需报董事会批准的各类担保，包括：保证、抵押、质押、留置等； 麒麟公司及所属单位的商品及债务套期保值交易； 麒麟公司及所属单位金融投资及理财业务； 麒麟公司票据贴现业务。 凭证及档案管理； 办理及批复所属单位提交的申请； 负责麒麟公司本部外汇业务操作及所属各单位外汇业务的管理； 资金管理报表分析及上报； 麒麟公司总部机关资金支付。 所属各单位 负责本单位权限范围内的日常资金管理工作。 账户管理及金融机构的选择 在商业银行及金融机构账户开立、关闭的审批 麒麟公司开立及关闭外部银行账户，由资金部提交申请，依据《业务权限手册》审批。 所属单位开立外及关闭外部银行账户，需报资金部审核，依据《业务权限手册》审批。 麒麟公司认为必要时，资金部可要求所属单位关闭银行账户。 麒麟公司所属单位及其下属全资子公司必须在财务公司开立账户，在关连交易额度内将财务公司作为存款、结算的主要金融机构。 选择银行及金融机构的标准 以结算、常规性存款或理财为目的选择银行，需以资本充足率（或政府支持度）、资信、治理结构、资产规模、服务质量为主要指标。 以理财为目的选择非银行金融机构，国内候选机构应具有良好的市场业绩和信誉，且已经实现委托资金的第三方托管；海外候选机构应为国际一流。 以债券、股票发行为目的选择投资银行（证券公司），国内候选机构必须具有中国证监会批准的创新类业务资格、且综合指标名列同行前五位；海外候选机构应为国际一流。 金融机构选择要符合《麒麟股份有限公司账户管理及金融机构选择实施细则》的要求。 银行账户的日常管理 各账户管理单位应与开户金融机构说明账户的用途、授权的情况。 严禁设立帐外小金库，严禁将账户出借（租）他人使用。 各所属单位在发现银行账户出现异常变动时（如违规支付、挪用等）需立即报告资金部。 公司财务部可对所属单位的银行账户进行动态监控。 麒麟公司及所属单位需严格按照《麒麟股份有限公司账户管理及金融机构选择实施细则》执行。 银行印鉴管理 麒麟公司及所属单位银行预留印鉴，需分人管理。 麒麟公司及所属单位必须严格按照《麒麟股份有限公司银行印鉴管理细则》执行。 资金支付管理 麒麟公司依据《业务权限手册》的规定对所属单位实行资金支付授权管理，各所属单位对所辖公司和单位也应落实资金支付授权。 资金支付必须有预算；预算动用审批与资金支付审批必须分离，即实行预算动用审批与资金支付审批的双重批准制度。 动用预算审批不能代替资金支付审批，反之亦然。预算外及超预算资金支付，需经预算外及超预算项目审批后，方可办理资金支付。 依据《麒麟股份有限公司财务预算管理办法》，动用预算的审批程序是：业务经办单位在批准的预算内，依照预算执行进度，分级审核，最终由《业务权限手册》规定的审批人批准动用预算。 资金支付的审批程序是：资金或财务部门在接到付款申请后，核对动用预算审批是否合规，逐级审核付款申请书的各项内容及相关依据，最终由具有批准权限的负责人或其授权人批准资金支付。未按审批权限审批完，任何单位不得对外付款： 麒麟公司资金部负责麒麟公司总部资金支付审核，并根据《业务权限手册》授权规定报送相应领导审批； 各所属单位根据《业务权限手册》中资金支付审批权限的规定执行，超过所属单位审批权限的，需填报《麒麟股份有限公司大额资金支付审批单》并报麒麟公司资金部审核，资金部根据相应授权提交相关领导审批； 《业务权限手册》未涉及到的资金支付，所属单位在付款之前，需报麒麟公司资金部审核。 担保管理 麒麟公司及所属单位对外提供担保，必须符合各自的《公司章程》规定，并用于公司主业经营的相关业务。 公司及所属单位不得从事与公司业务无关的对外担保业务。 需由麒麟公司对外出具担保的，由相关业务部门提出申请，麒麟公司资金部依据《业务权限手册