财务公司结算业务风险识别与防范.docVIP

财务公司结算业务风险识别与防范 　　财务公司是企业集团进行资金管理的专业化金融机构，为成员单位提供高效优质的金融服务和强有力的资本支持。企业集团成员之间或与集团外部企业开展经济往来时，一般由财务公司集中办理资金清算活动，因此，结算业务就成为财务公司现阶段的基础核心业务。结算风险的管控直接影响到财务公司的资金服务质量，甄别结算业务流程中的重要风险，并采取针对性措施加以防范，能够进一步完善财务公司的支付结算体系，提升其在企业集团中的战略地位。 　　一、财务公司支付结算体系 　　（一）结算模式 为满足集团公司财务集约化的总要求，针对不同性质及类别的资金集中管理需求，财务公司主要配备三种结算模式，即银行资金池结算、代理结算和内部结算。银行资金池结算模式是指财务公司利用商业银行的资金池产品（多级账户资金实时联动功能），搭建财务公司作为资金池一级账户，集团成员单位为二、三级账户的结算体系，形成以“集团成员单位―财务公司―合作银行”为直连通道的结算模式，实时归集各账户余额，实现最大程度地资金集中，同时，财务公司依靠银行提供的各账户交易明细，全面掌握成员单位的账户收支信息，核算其资金收付业务。代理结算模式是指集团成员单位在财务公司开立内部账户，由财务公司在商业银行开立结算账户为成员单位办理各类款项收付业务的结算模式。内部结算模式是指在财务公司开立结算账户的集团成员单位之间，由于商品交易、劳务