(表)发票管理.doc

发票管理制度 编 制 审 核 日期 日期 批 准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的 1.1、为了进一步规范公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 适用范围 2.1、适用于 职责 3.1、财务管理部：负责本制度的制定、修改、解释说明及执行；主要负责发票的领用、开具和审核，并负责对其他部门进行发票使用的指导。 3.2、各部门经办人：对相关经济活动所取得的发票进行初步审核。 流程 4.1、发票的领购、缴销、保管 4.1.1、公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行妥善管理。 4.1.2、公司所用发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。 4.1.3、已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。 4.1.4、若发票丢失，则由经办人承担造成的相应的经济损失。 4.2、发票的开具 4.2.1、公司需要开具发票，首先由公司业务人员填写《销售发票开具申请单》（见附件3），经公司授权人员审批后，连同相应的与合同原件相符的复印件、发货单和购货单位开票信息（