最新第八章 国际贸易结算中的融资.ppt

（二）票据贴现的特点 流动性强。贴现后，票据权利将转让给贴现银行，贴现银行可再通过背书将票据转让给其他银行或向中央银行申请再贴现。 风险较低。票据到期如遭拒付，银行不能从票据承兑人处收回票款，有权向出口商追索。 期限短。最长不得超过6个月。 先扣收利息再放款。贴现业务发生时，银行预先扣收利息，再将净额支付给出口商。 （三）票据贴现的业务流程 （四）银行办理票据贴现业务时审查的内容 1.审查出口商的经营、财务和资信状况。仅选择具有丰富出口贸易经验，财务、经营状况正常，出口收汇记录正常的出口商。 2.审查和控制进口商的信用风险。进口商应该信誉良好、实力雄厚，在以往的付款记录中没有发生过拖欠等违约行为。 3.审查进口商所在国家或地区有无明显的政治风险，有无禁止或限制外汇汇兑的政策，对进口货物有无进口管制等。 4.审查出口商提交的单据是否与合同或信用证相符。在发票上要加注特别条款，保证进口商的付款汇至出口商在贴现银行开立的指定账户中。 5.出口商票据贴现业务具有追索权。 （二）出口押汇的业务流程 （三）托收项下的出口押汇 托收项下出口押汇的审查条件 （四）信用证项下的出口押汇 1.对开证行的审查。包括开证行所在国的政治及经济状况、开证行的资信状况。 2.对出口商的审查。银行在向出口商提供的出口押汇业务中拥有追索权。 3.对信用证的审查。信用证是否已过期，信用证金额是否已用完，信用证是否已被开证行撤销。 4.对单据的审核。押汇银行应认真审核出口商提交的单据是否“单单一致”和“单证一致”。 银行拒绝接受客户出口押汇申请的主要原因 1.利率。出口押汇利率以押汇当日LIBOR为基础，考虑银行筹资成本、资信风险等因素后确定。 2.计息天数。银行对即期汇票叙做押汇时，计息天数是来回邮程加上开证行的审单工作日，银行通常对各个地区规定了计息天数。银行对远期汇票叙做押汇时，则在即期天数基础上加上远期的天数计息。 3.押汇金额。银行根据押汇业务的风险核定押汇金额比例，最高额为单据金额的100％。银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入企业账户。如实际收汇日超出押汇期限，银行将向企业补收押汇利息。 （二）出口打包放款的特点 1.打包放款的时间是在出口商收到信用证后、货物发运和交单之前。 2.打包放款的用途是满足出口商备货和发货时的资金周转需求。 3.打包放款的金额仅为信用证金额的一部分，具体应由银行根据出口商资信、存款数目、抵押品以及在银行的业务来确定。 4.打包放款的期限不超过打包放款银行向开证行寄单收款日。 （三）出口打包放款的业务流程 （四）出口商申请打包放款的条件 （二）国际保理业务的特点 1.保理业务中，保理商所承购的票据是一种无追索权的票据。 2.保理业务是一项融资信调查、托收催收账款、代办会计处理等为一体的综合性业务。 3.保理业务促进了国际贸易的增长。保理业务主要用于承兑交单或赊销结算方式的国际贸易，出口商将应收账款卖断给保理商后，一旦海外进口商拒付货款，全部风险将由保理商承担。 4.保理商只承担进口商的信用风险，不承担商业风险和国家风险。 （三）国际保理业务流程 （四）保理业务的种类 2．公开保理和隐蔽保理 4．国内保理和国际保理 1.无追索权。　　　 2.中长期融资。福费廷融资商提供的融资期限一般为6个月到5年，最长可至10年。 3.固定利率。 4.批发性融资。福费廷业务属于以国际贸易为背景的批发性融资业务，适合于50万美元以上的大中型资本性货物出口。 5.出口商必须对资本货物的数量、质量、装运和交货期承担全部责任。 6.结算货币和融资货币主要为美元、欧元和瑞士法郎。 1. 对出口商的作用 福费廷使出口商敢于与风险较高的国家做贸易。 出口商无利率风险和汇率风险，容易控制成本。 在中国福费廷业务具有特殊优势。 2.对进口商的作用 利息与所有的费用负担均计算于货价内，一般货价较高。 福费廷的手续较简便。 （四）福费廷业务流程 （五）福费廷业务中银行的风险及对策 1.进口企业在银行的授信记录及信用水准 2.进口企业的财务状况 3.进口企业的管理水平 4.进口企业的发展前景 （二）进口押汇业务流程 （二）提货担保业务流程 （三）提货担保的办理条件 1.对叙做提货担保进口商的要求 2.向银行提交的文件资料 3.进口商承诺放弃不符点的拒付权利 4.申请人提供一定的担保和承诺 5.交易通常为近洋运输 （一）假远期信用证的概念 （二）假远期信用证业务流程 （三）假远期信用证的作用和影响 对进口商的作用 进口商不需要按照合同规定即期付款，在向出口地银行支付从议付日起到汇票到期日止的利息和相关费用后，就可以在远期付款。 解决了进口商资金周转的困难。 （三）假远期信用证的作用和影响 对进口地银行的影响 进口地银行承兑汇票后，必须到期付款。 对出口地银