内审抽查管理办法资料.doc

 目录 1 目的 1 2 适用范围 1 3 管理职责 1 4 内审人员任职要求 1 5 小组成员 1 6 抽查方式 1 7 基本要求及重点 2 8 抽查范围及执行标准 20 9 罚则 21 10流程图 22 11附件 23 前 言 xx有限公司服务业组织标准化管理体系《服务业保障标准体系》分为个部分： — —第2部分：能源标准； —第3部分：安全应急标准； —第4部分：职业健康标准； —第5部分：信息标准； —第6部分：财务管理标准； —第7部分：设施、设备及用品标准； —第8部分：人力资源标准； —第9部分：合同管理标准。 本管理办法属于第7部分设施、设备及用品标准中的管理标准。 本管理办法起草部门：总经办。 本管理办法起草人：xx。 本管理办法审核：xxxxxxxxxxx 本管理办法审批：xxxxxx 本管理办法由xxxxx总经办提出并归口。 本管理办法至发布之日起实施 内审抽查管理办法 目的 为加强公司各部门对制度的执行力，有效防范公司风险，维护公司合法权益，特制订本办法。 适用范围 本办法适用于xxx各部门，针对每月由审计组织的内审抽查。 管理职责 总经办是内审抽查监控及组织的归口管理部门。审计人员是对内审抽查监控及组织的专业人员。凡涉及内审抽查的各项目相关人员及部门应积极配合。 内审人员任职要求 内审人员必须是正式职员,经过培训并取得内审员资格的人员方可担任部门内审员; 内审抽查小组成员组成 成员组成为：审计专员、内审员、部门负责人及部门相关人员。 抽查方式 6.1每月由审计人员制定抽查工作计划; 6.2各项目在审计人员全程参与的情况交叉进行抽查,确保部门之间交叉检查率为100%,每个月制度检查率为20%以上; 6.3每月25日前完成抽查工作,并将抽查表(纸质档)交由审计人员处; 6.4每月由审计人员将内审员提交的纸质档内审抽查记录表,汇总成内审抽查汇总表(电子档)；审计人员要确认提供数据准确无误后,统一将内审抽查汇总表(电子档)提交至总经办审计负责人处,制定内审抽查报告(电子文档)。作为项目各部门当月内审成绩进行考评； 6.5审计人员在五个工作日内,对各部门内审抽查过程中需要整改的问题进行复查,确认整改完成后编制整改汇总表(需整改部门负责人签字、审计专员签字),提交至审计负责人处； 6.6各部门提交的内审抽查表将作为各项目本月内审成绩。 基本要求及重点 7.1内部审计抽查管理办法适用于公司各项目部内部审计抽查工作； 7.2在抽查过程中,各内审员应严格按照项目审计专员工作计划时间节点,严禁出现私下沟通,敷衍检查等现象出现; 7.3对于不符合内部审计抽查相关制度的,须严格按照公司制度执行; 7.4审计人员应对内部审计抽查工作进行合理安排,确保内部审计抽查工作顺利开展完成; 抽查范围及执行标准分为财务类、人力资源类、工程设备类、行政管理类、营销策划类及其他，共计六大类。 财务类管理内审制度审核表 审核依据（制度、办法及预案名称） 审核关键内容（重点审核项） 审核执行标准 审核相关表格 措施验证 费用报销细则 1、相关附件是否齐全；2、发票是否合法有效；3、签字是否完善； 1、发票必须是国家税务局认可的；2、是否有相关领导及总经理签字；3、大小写是否正确。 　 检查费用单据 保证金收取、退付流程 1、相关附件是否齐全；2、签字是否完善；3、是否依据合同办理； 1、有无收据；2、是否依据合同办理；3、必须有总经理签字； 　 检查收付单据 备用金管理细则 1、相关附件是否齐全；2、签字是否完善； 1、是否有备用金借支计划；2、是否有相关领导及总经理签字；3、大小写是否正确 　 检查借款单据 货币资金管理细则 1、收、支现金是否有凭有据；2、银行支票是否填写正确；3、现金库存是否超标； 1、支付现金是否有支付凭证；2、银行支票的单位、金额是否填写正确；3、现金库存是否超过5000； 　 检查支付凭据、现金盘点表、支票存根 个人借款管理细则 1、借款流程是否规范；2、大小写是否正确；3、相关附件是否完善； 1、所借款项的附件是否齐全；2、是否有相关领导及总经理签字；3、大小写是否正确。 　 检查借款单据 资金计划管理办法 1、是否按照要求的格式填报资金计划表；2、月度资金计划是否按时提交；3、是否按照“谁经办付款环节，谁上报资金计划”的原则上报 1、按照要求的格式填报资金计划表；2、计划表提交时间25-27日；3、按照谁经办付款环节，谁上报资金计划的原则上报资金计划； 　 检查月度资金计划表 发票收据管理办法 1、是否建立购买台账；2、是否专人管理；3、填写方式是否正确 1、必须建立收据、发票购买、领用台账；2、专人进行管理；3