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N4-1 凱基商業銀行股份有限公司審計委員會組織規程凱基 商業銀行股份有限公司審計委員會組織規程 凱基凱基 商業銀行股份有限公司審計委員會組織規程商業銀行股份有限公司審計委員會組織規程 97.1.16第六屆第二十次董事會訂定 102.7.23第八屆第一次董事會修訂 第一條 （本組織規程之訂定依據） 為建立本公司良好之功能性委員會治理制度、健全審計監督功能及強化 管理機能，爰依證券交易法第十四之四條及公開發行公司審計委員會行 使職權辦法第三條之規定訂定本委員會組織規程，以資遵循。 第二條 （本組織規程之適用範圍） 本公司審計委員會之人數、任期、職權、議事規則及行使職權時公司應 提供資源等相關事項，除法令或公司章程另有規定者外，應依本規程之 規定。 第三條 （監督之事項） 本委員會之運作係基於董事會依本組織規程之授權，以下列事項之監督 為主要目的： 一、公司財務報表之允當表達。 二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。 三、公司內部控制之有效實施。 四、公司遵循相關法令及規則。 五、公司存在或潛在風險之管控。 第四條 （委員會之組成） 本委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召 集人及會議主席，且至少有一人應具備會計或財務專長。 獨立董事加入本委員會之任期，除法令或本公司章程另有規定者外，第 一屆審計委員為自公司章程第二十九條修正生效之日起，嗣後各屆之審 計委員為自獨立董事任期開始之日起，至獨立董事任期屆滿、獨立董事 辭任本委員會或獨立董事之職務、或董事會另行決議以代替原獨立董事 1 為本委員會成員之日止。 為有效達成審計委員會及獨立董事之效能，本公司之獨立董事經連選連 任者，其擔任本委員會成員合計之任期不得超過六年。 第五條 （與監察人間關係） 證券交易法、公司法及其他法律規定應由監察人行使之職權事項，除證 券交易法第十四條之四第四項之職權事項外，由本委員會行之。 證券交易法第十四條之四第四項關於公司法涉及監察人之行為或為公司 代表之規定，於本委員會之獨立董事成員準用之。 第六條 （職責範圍） 本委員會依證交法第十四之五條及本組織規程第三條之規定，其主要之 職責如下： 一、訂定或修正內部控制制度。 二、內部控制制度有效性之考核。 三、訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易等重大財務業務 行為之處理程序。 四、涉及董事自身利害關係之事項。 五、重大之資產或衍生性商品交易。 六、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 七、簽證會計師之委任、解任或報酬。 八、財務、會計或內部稽核主管之任免。 九、年度財務報告及半年度財務報告。 十、其他依銀行業公司治理實務守則所訂職責，及其他公司或主管機關 規定之重大事項。 第一項各款事項除第九款外，如未經本委員會全體成員二分之一以上同 意者，得由全體董事三分之二以上同意行之。 本規程所稱全體成員，以實際在任者計算之。