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附件 青海油田公司总会计师业务管理权限指引 青海油田公司 二○○九年六月目 录 一、说明………………………………………………………1 二、青海油田公司总会计师业务管理权限指引……………2 三、注释………………………………………………………10一、说明 （一）为提高管理效率，依据股份公司《中国石油天然气股份有限公司地区公司总会计师业务管理权限指引》、国家相关法律法规、上市地监管要求、公司规章制度及授权文件，编制本指引。 （二）本指引汇总归纳了公司总会计师（以下简称“总会计师”）主要业务管理事项，并对业务管理权限做出具体描述。 （三）本指引列示的业务管理权限与国家法律法规、上市地监管要求、公司规章制度保持一致。国家法律法规、上市地监管要求、公司规章制度未明确规定的业务管理权限，按照本指引执行。 （四）本指引列示的业务主管部门，根据业务管理权限对应处室列示。 （五）本指引列示的业务流程目录，依据公司业务流程目录，确定业务管理权限涉及的业务流程。 （六）本指引列示的注释索引，即业务管理权限依据的国家法律法规、上市地监管要求、公司规章制度以及授权文件。未作注释索引的业务管理权限，根据实际工作描述。 二、青海油田公司总会计师业务管理权限指引 序号 主要业务管理事项 业务管理权限描述 业务主管部门 业务流程 注释索引 　 一、规章制度及业务发展计划管理与监督 　 　 　 1 1.参与公司重大战略与重大经济事项决策，组织制定主管业务发展计划 1.参与决定公司年度经营目标、中长期发展规划以及发展战略决策 　 　 注释1 2 2.组织制定公司主管业务发展计划 　 　 　 3 3.参与制定公司新产品开发、技术改造、科技研究、薪酬管理等方案 　 　 注释2注释3 4 2.组织制定公司主管业务相关规章制度 1.批准公司主管业务范围内的管理规定 　 　 　 5 3.对公司重大决策执行情况及重大财务、经济事项进行监督 1.对公司作出的重大事项决策发表独立的专业意见，必要时向公司总经理报告，并对重大决策执行情况进行监督 　 　 　 6 2.组织开展公司重大经济事项的财务可行性论证分析，实施财务监督 　 　 　 7 3.制止或纠正违反国家财经法律、法规、方针政策、规章制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为 　 　 　 8 4.对侵犯公司利益的行为进行制止并提出建议 　 　 　 　 二、财务管理与监督 9 1.组织构建公司财务管理体系 1.批准公司财务管理体系建设实施方案 财务处、财务结算中心 MP02 财务管理 　 10 2.组织落实公司资金管理工作 2.组织落实公司资金管理工作 1.批准公司资金管理细则 财务结算中心 MP02.01 资金管理 　 11 2.审核公司年度资金收支计划，报股份公司财务部 财务结算中心 MP02.01.01 资金计划 　 12 3.审核公司预算外资金支出，报总经理 财务结算中心 　 　 13 4.审核公司重大突发事件紧急用款申请，报股份公司财务部 财务结算中心 　 注释4 14 5.组织制定公司货款回收工作方案。 财务处 MP02.01.07.01 清欠管理 　 15 6.审核公司单笔金额50万元以下的坏账核销申请，提请总经理办公会审议； 审核公司单笔金额50万元（含）以上的坏账核销申请，提请总经理办公会审议后上报股份公司财务部 财务处 MP02.01.07.02 坏账核销 注释5 16 3.组织落实公司资产管理工作 3.组织落实公司资产管理工作 1.审核公司资产减值准备申请，报股份公司财务部 财务处 MP02.12.03 非流动资产减值 注释6 17 2.审批立项资产价值1000万元以下的评估立项。 审核立项资产价值1000万元以上的评估申请资料，报股份公司财务部 财务处 MP02.03.10 资产评估 注释20 18 3.审批公司单项油气资产计提（或调整）弃置费用低于（小于）100万元的申请； 审核单项油气资产计提（或调整）弃置费用超过（大于或等于）100万元的申请，报股份公司财务部。 财务处 MP02.03.11 弃置费用 注释19 19 4.审核公司单项（台、件，下同）资产报废，提请总经理办公会审议； 单项资产原值超过50万元的非正常报废，经总经理办公会审议后报股份公司财务部。 财务处 MP02.03.07 资产报废 注释7 20 5.审核油气水井、油气水集输处理设施、长输油气管道、炼化生产成套装置、加油（气）站、油库等复合型资产整体报废方案，提请总经理办公会审议后报股份公司财务部 财务处 MP02.03.07 资产报废 21 6.审批公司已报废固定资产清理方案及清理支出低于100万元的已报废单