个人财务分析精要.ppt

个人财务分析和财务评价 财务管理活动 第一节 个人财务记录 个人理财记录的作用 个人理财记录的类型和分类 如何进行个人理财记录 一、个人理财记录的作用 有序的理财记录体系为以下活动奠定了基础 处理日常商业活动 规划并衡量理财进度 掌握日常收支状况，养成良好消费习惯 保留理财信息，为理财活动提供依据 科学的进行未来财务决策 二、个人理财记录的类型和分类 理财记账记录体系的类型 常见的原始理财文件 常见的原始理财文件 银行贷款对账单 家庭账本 记账 个人理财记录一览表 三、如何进行个人理财记录 分门别类 按时间顺序排列 存放于文件夹 编制目录 记账 手工记账 网上记账 电脑理财软件 大三学生唐敬军展示他的账本 /gb/jschina/edu/node20620/node20640/node20656/userobject1ai1412748.html 建立个人财务记录的建议 身份证复印件的正确使用 注意 理财记录和文件的保存时间 备份的重要性 归类整理 良好的习惯 注意保密 收支项目依个人消费来制定 我怎样通过记账来省钱 （3：39） 个人与家庭财务管理的特点与原则 一、 个人与家庭财务管理的特点 二、 个人与家庭财务管理的基本原则 个人与家庭财务报表的编制 家庭资产负债表的内容 家庭资产负债表的编制方法 家庭损益表（现金流量表）的内容 三、家庭预算表 （一）设定财务目标 （二）收入、支出的初步测算 收入的初步测算 支出的初步测算 紧急备用金的初步测算 （三）预算控制与调整 第三节 个人与家庭财务分析 一、财务结构分析 （一）资产负债结构分析 （二）收入支出结构分析 （二）收入支出结构分析（续） 二、财务比率分析 （一）常见财务比率分析 1、资产负债比率 1、资产负债比率（续） 2、负债收入比率 3、支出保障比率（支出保障倍数） 3、支出保障比率（支出保障倍数）（续） 3、支出保障比率/ （支出保障倍数）（续） 3、支出保障比率（支出保障倍数）（续） 3、支出保障比率（支出保障倍数）（续） 4、支出比率（支出收入比率） 5、收支平衡点收入 例子： 思考 6、储蓄比率（结余比率） 例子 7、净资产投资比率 （二）综合财务比率分析 1、理财成就率 例子 2、资产增长率 3、财务自由度 例子 4、致富公式 案例1: 普通家庭理财 郑先生夫妇共同拥有固定资产（自用房）价值63万， 10万元银行存款，价值6万元的汽车。实物投资方面，拥有价值79,200元的22亩林木。 同时，有债务住房贷款6万元。 郑先生夫妇年工资收入共84000元，年租金收入20400元。 支出见损益表。 请分析这对夫妇的财务状况是否合理？ 个人资产负债表 （单位：人民币元） 个人损益表（现金流量表） 财务指标分析 资产负债比率＝负债总额÷总资产 =60000÷779200=0.08 负债收入比率＝偿债支出÷税后收入 =15600÷104400=0.15 流动资产保障率＝流动性资产÷每月支出 =10000÷(40600÷12)=2.96 自由储蓄比率＝结余÷税后收入 =63800÷104400=0.61 净资产投资比率＝投资资产÷净资产 =（79200+10000)÷719200=0.124 财务分析结论: 家庭资产负债结构较为稳健 负债收入比例合理，负债支出有保障。 现金流量比较充足，支出保障情况较好 净资产投资比率不高，自用住房资产占家庭资产比重较大。 案例2: 部门经理王先生的家庭理财 客户基本情况：王先生，男，45岁，任某公司部门经理，月工资8000元，年底一次性奖金30000元。妻子40岁，注册会计师，在物流公司当财务主管，月工资5000元，年底一次性奖金20000元。儿子18岁，在私立国际学校读高三，年教育费用支出45000元。 现有一套住房，价值60万元，欠银行公积金贷款10万元，每年需偿还2万元。贷款买了一辆车，价值20万元，每年偿还19000元，尚欠95000元。有古玩收藏品5万元，银行活期存款5万元，定期一年存款10万元。股票现值10万元，三年期国债15万元。一年的膳食费用3万元，通讯费用1万元，医疗费用7000元，水、电、煤气费支出8000元。另外，衣物购置花费1万元，维修费用1000元，旅游费用3万元。 个人资产负债表 （单位：人民币元） 个人现金流量表（年）（单位：人民币元） 分析结论: 资产负债结构不尽合理，活期存款、定期存款、国债等低风险资产比例偏高，影响了资产的增值能力 =(50000+100000+150000) ÷1055000=28% 资产流动比率偏高，超出了应付每月支出的需要，影响资产的收益性。 流动资产保障率=50000÷(180000÷12)=3.33 变现资产保障率