1.导论解析.pptVIP

（一）决策系统 1、股东大会 2、董事会 （二）执行系统 1、总经理 2、副总经理和各职能部门 （三）监督系统 1、监事会 2、内部审计（稽核）部门 （四）管理系统 1、全面管理 2、财务管理 3、人事管理 4、经营管理 5、市场营销管理 （二）流动性目标 1、流动性：是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。 资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。 负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。商业银行负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。 2、衡量流动性的比例指标 存贷比率指标=各贷款余额/各项存款余额（本币： ≤ 75%，外币： ≤ 85%） 流动比率=流动资产/流动负债 标准值： ≥ 25% （公司标准2：1） 净贷款与客户存款之比=净贷款/客户存款余额 贷款与稳定资金之比=净贷款/长期资金 商业银行保持流动性的必要性 作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还； 企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足； 银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证； 在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。 如何保持流动性 3、商业银行在流动性不断下降的同时，注重通过负债来取得资金： （1）直接向中央银行借款； （2）向中央银行再贴现； （3）发行可转让存单； （4）向其他银行借款； （5）利用回购协议等 （三）盈利性（效益性）目标 1、盈利性：盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。? 2、盈利的意义 ??首先能够使投资人获得较高的收益，国家则得到更多的税收收入； 其次，盈利的增加可以增强商业银行的自身积累能力和竞争能力，提高银行信誉，使商业银行对客户有更大的吸引力。 最后，商业银行盈利水平的提高意味着增强了商业银行承担风险的能力，可以避免因资产损失而给商业银行带来的破产倒闭的风险。????? 分析商业银行盈利水平， 通常用以下衡量标准： ROA=净收益/总资产 ROE=净收益/股本数量 利差收益率=（利息收入-利息支出）/盈利资产 银行利润率=净收益/总收入 （三）盈利性目标 3、商业银行实现盈利的途径有： （1）尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重； （2）以尽可能低的成本，取得更多的资金； （3）减少贷款和投资损失； （4）加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支； （5）严格操作程序，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失。 （四）经营目标之间的关系 作为一个经营货币信用的特殊企业，商业银行在实现盈利的过程中又要受到流动性与安全性的制约，忽视这两者，单纯追求盈利，商业银行的经营必然陷入混乱。因此，现代商业银行在追求盈利性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。? （四）经营目标之间的关系 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。从盈利性的角度看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，盈利性目标要求提高盈利资产的运用率，而流动性目标却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。 第三节 商业银行的外部组织形式与内部组织结构 一、商业银行制度 商业银行制度是商业银行的外部组织形式，是指商业银行在社会生活中的存在形式。 商业银行类型 1、按照资本所有权划分：私人的、合股的、国有的三种。 2、按照业务覆盖地域划分：地方性的、区域性的、全国性的和国际性的。 3、按照业务范围划分：批发银行、零售银行、批发零售兼营银行。 4、按分业或混业经营划分：按照《格拉斯-斯蒂格尔法》规定并进行划分：德国式全能银行、英国式全能、美国式职能。 5、按组织形式划分：单一银行制、分支行制、银行控股公司制、连锁银行制。 《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年颁布，其影响发达国家对商业银行能否从事证券业务有不同的规定。并由此对商业银行划分为：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式职能银行。 混业经营制度和分业经营： 混业经营制度，即国家对商业银行的经营范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。混业经营