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提高契约意识 推进PPP模式 浙江省财政厅金融处 洪小然 一、PPP的涵义 PPP简单地说就是政府与社会资本合作模式。具体地来说，是指公共部门与私人部门之间，为提供社会公共产品和公共服务而开展的一种全过程、长时期的合作。它包含了以下四层意思： 一是政府与私人部门的合作； 二是这种合作是契约式的合作； 三是这种合作是全过程的、长期的合作； 四是合作的目的是为社会提供公共产品和服务。 二、为什么要推广PPP模式 （一）推广PPP模式的背景 党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出市场在资源配置中起决定性作用。减少政府对资源的直接配置，推动资源配置依据市场规则、市场价格、市场竞争实现效率最大化和效益最优化。同时，提出建立透明规范的城市建设投融资机制，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。在这样的一个大背景下，推广和实施PPP模式也是一种必然。 二、为什么要推广PPP模式 具体地说，有以下几个方面： 一是政府转变自身职能的需要。 二是政府融资的需要。 三是控制和压缩政府性债务的需要。 二、为什么要推广PPP模式 （二）推广PPP模式有什么好处？ 一是能有效地增加公共产品的供给；解决“两多两少”的问题。 二是能有效地提高公共产品的供给效率和质量。 三是能让政府腾出更多的时间和精力来加强市场监管。 四是能有效地控制政府的债务规模。 三、PPP与BOT、BT的区别 对政府来说：在传统的BOT等模式下，大多是将项目“整体外包”，很少参与或者说基本不参与中后期的工作；但在PPP模式下，政府是全过程参与，全程式合作，更多地参与中后期的工作。这就能让政府更多地了解项目的发展情况。确保企业的回报率处于一个合理的区间范围内。 对企业来说，在传统的BOT模式下，只参与项目的建设与运营，不参与项目的规划、设计等前期工作；在PPP模式下，企业一开始就要参与进来，参与可研、立项、设计等前期工作，这样有利于企业对项目有一个更全面的了解。优势是：有利于企业更好地评估项目风险，有助于提高项目的成功率。 四、推广PPP，必须提高契约意识 PPP模式，政府与私人部门之间是通过契约形式来实现的。政府通过授予特许经营权和承诺财政补贴的形式，私人部门是通过建设公共产品和服务来获得稳定的收益。双方是一种契约关系，要取得合作的成功，就必须共同遵守契约。契约条款的完整性非常重要，是PPP项目能不能做成功的关键所在。下面我从一些具体的案例来分析。 （一）北京国家体育场项目 北京国家体育场项目是国家批准的首个PPP项目。总投资为37亿元，占地21亩，建筑面积25.8万平方米。于2003年12月开始建设，2008年6月完工。由中国的中信集团（占65%）、北京城建集团（占30%）和美国的金洲控股公司（占5%）三方联合组成中信联合体，在项目公司中作为私方，与代表北京市政府的北京市国有资产经营公司签署了合作协议，共同组成特殊项目公司（SPV）——国家体育场有限公司。在这个项目公司中，北京市国资公司占58%的股份，中信联合体占42%的股份。 （一）北京国家体育场项目 北京市国有资产经营公司与中信联合体签署的《合作协议》中对相关的条款都作了一些具体的规定。主要是规定了双方的权利和义务。例如：《协议》规定了双方的出资比例，政府不参与项目公司日常的经营管理，但是拥有对项目的监督权，否决权，不参与企业利润的分成。非政府原因造成的超支，由企业方自行解决；项目公司可申请税前回收投资，企业拥有全部的利润分成权； 项目公司董事会中，政府方只派出一名董事，是金董，金董在公司重大问题上具有一票否决权。这些重大问题包括公司的对外担保，对外融资等。 项目公司的融资方案。 项目公司负责体育场的设计、建设、融资、运营和移交。 北京市政府与SPV公司签署了《特许权经营协议》，授予项目公司特许经营权。 1、特许经营期30年，自完工至2038年12月31日； 2、项目公司获得排他性的划拨土地使用权，免收土地出让金等优惠政策； 3、政府提供配套的基础设施和其他的工程； 4、特许期内，政府不再批准其他竞争性的场馆； 5、项目公司享有体育场馆的冠名权、广告、门票等收益； 6、项目公司提供体育场的设计、建设、运营维护等履约的保证函。 （二）北京地铁四号线项目 北京地铁四号线是中信集团参与策划的又一个PPP项目。 地铁四号线全长28公里，总投资153亿元。 特许项目公司由香港地铁公司、北京首创集团和代表北京市政府的北京市基础设施投资公司组成，香港地铁公司和首创集团各占49%，京投占2%。 北京市政府与特许项目公司按7：3的比例进行投资。 整个地铁工程分成AB两部分。A部分主要为拆迁和土建工程部分，投资额为107亿元，占总投资额70%，由代表北京市政府的北京地铁四号线投资有限公司投