008第8章财务分析资料.pptVIP

财务计划现金流量表 B13 序号 项 目 合计 计算期 1 2 3 4　 … n 1 经营活动净现金流量 （1.1-1.2） 　 　 　 　 　 　 　 1.1 现金流入 　 　 　 　 　 　 　 营业收入 　 　 　 　 　 　 　 增值税销项税额 　 　 　 　 　 　 　 补贴收入 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 　 　 　 　 　 　 　 1.2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 经营成本 　 　 　 　 　 　 　 增值税进项税额 　 　 　 　 　 　 　 营业税金及附加 　 　 　 　 　 　 　 增值税 　 　 　 　 　 　 　 所得税 　 　 　 　 　 　 　 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 2 投资活动净现金流量 （2.1-2.2） 　 　 　 　 　 　 　 2.1 现金流入 　 　 　 　 　 　 2.2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 建设投资 　 　 　 　 　 　 　 维持运营投资 　 　 　 　 　 　 　 流动资金 　 　 　 　 　 　 　 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 3 筹资活动净现金流量 （3.1-3.2） 　 　 　 　 　 　 　 3.1 现金流入 　 　 　 　 　 　 　 项目资本金投入 　 　 　 　 　 　 　 建设投资借款 　 　 　 　 　 　 　 流动资金借款 　 　 　 　 　 　 　 债券 　 　 　 　 　 　 　 短期借款 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 　 　 　 　 　 　 　 3.2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 各种利息支出 　 　 　 　 　 　 　 偿还债务本金 　 　 　 　 　 　 　 应付利润（股利分配） 　 　 　 　 　 　 　 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 4 净现金流量（1+2+3） 　 　 　 　 　 　 　 5 累计盈余资金 　 　 　 　 　 　 　 序号 项 目 合计 计算期 1 2 3 4　 … n 1 经营活动净现金流量 （1.1-1.2） 　 　 　 　 　 　 　 1.1 现金流入 　 　 　 　 　 　 　 营业收入 　 　 　 　 　 　 　 增值税销项税额 　 　 　 　 　 　 　 补贴收入 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 　 　 　 　 　 　 　 1.2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 经营成本 　 　 　 　 　 　 　 增值税进项税额 　 　 　 　 　 　 　 营业税金及附加 　 　 　 　 　 　 　 增值税 　 　 　 　 　 　 　 所得税 　 　 　 　 　 　 　 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 序号 项 目 合计 计算期 1 2 3 4　 … n 2 投资活动净现金流量 （2.1-2.2） 　 　 　 　 　 　 　 2.1 现金流入 　 　 　 　 　 　 2.2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 建设投资 　 　 　 　 　 　 　 维持运营投资 　 　 　 　 　 　 　 流动资金 　 　 　 　 　 　 　 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 3 筹资活动净现金流量 （3.1-3.2） 　 　 　 　 　 　 　 3.1 现金流入 　 　 　 　 　 　 　 项目资本金投入 　 　 　 　 　 　 　 建设投资借款 　 　 　 　 　 　 　 流动资金借款 　 　 　 　 　 　 　 债券 　 　 　 　 　 　 　 短期借款 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 　 　 　 　 　 　 　 3.2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 各种利息支出 　 　 　 　 　 　 　 偿还债务本金 　 　 　 　 　 　 　 应付利润（股利分配） 　 　 　 　 　 　 　 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 4 净现金流量（1+2+3） 　 　 　 　 　 　 　 5 累计盈余资金 　 　 　 　 　 　 　 评价内容 基本报表 评价指标 静态指标 动态指标 盈利能力分析 融资前 分析 项目投资现金流量表 项目投资回收期 项目投资财务内部收益率 项目投资财务净现值 融资后 分析 项目资本金现金流量表 /　 项目资本金财务内部收益率 投资各方现金流量表 /　 投资各方财务内部收益率　 利润与利润分配表 总投资收益率 项目资本金净利润率 /　　 偿债能力分析 借款还本付息计划表 利息备付率 偿债备付率 / 资产负债表 资产负债率 流动比率(没要求) 速动比率(没要求) /　　　 财务 生存能力分析 财务计划现金流量表 累计盈余资金 /　 不确定性分析 盈亏平衡分析 盈亏平衡产量 盈亏平衡生产能力利用率 /　　 敏感性分析 灵敏度 不确定因素的临界值 /　　 风险分析 概率分析 NPV≥0的累计概率 /