华菱钢铁股份有限公司内部控制报告概述.docVIP

湖南华菱钢铁股份有限公司内部控制研究报告 章超凡 评分 一 二 三 四 总分 目录 中文摘要 第一部分 公司背景介绍 ---------------------------------------------------------1 第二部分 华菱集团内部控制五要素分析--------------------------------------------2 2.1内部环境分析 -----------------------------------------------------------2 2.1.1组织架构-----------------------------------------------------------2 2.1.2发展战略------------------------------------------------------------2 2.1.3 人力资源-----------------------------------------------------------3 2.1.4 社会责任-----------------------------------------------------------3 2.1.5 企业文化-----------------------------------------------------------4 2.2风险评估分析 -----------------------------------------------------------4 2.3 控制活动分析------------------------------------------------------------7 2.3.1 不相容职务分离-----------------------------------------------------7 2.3.2 授权审批 ----------------------------------------------------------8 2.3.3 会计系统 ----------------------------------------------------------8 2.3.4 财产保护控制 ------------------------------------------------------9 2.3.5 预算控制-----------------------------------------------------------10 2.3.6 运营分析 ----------------------------------------------------------10 2.3.7 绩效考核分析 ------------------------------------------------------11 2.3.8合同控制-----------------------------------------------------------12 2.4 信息与沟通 -------------------------------------------------------------13 2.5 内部控制 ---------------------------------------------------------------13 第三部分 华菱集团内部控制不足及相关建议 --------------------------------------14 3.1华菱集团内部控制不足 ---------------------------------------------------15 3.2相关建议 ---------------------------------------------------------------16 第四部分 总结-----------------------------------------------------------------17 参考文献 ---------------------------------------------------------------------18  摘要 由于现阶段我国正处于工业化发展中后期阶段，钢铁需求巨大，钢铁行业面临较大的市场空间。国内钢材市场疲弱，钢材价格一直处于低位。从去年四季度钢材价格大幅下跌以来，钢价一直