(内部掌握)首次公开发行股票审核要点解读.docVIP

首次公开发行股票审核要点（法律法规部分） 注：本审核要点是对现行法律、法规、政策的归纳整理，不具备法律效力，其目的在于方便审核人员掌握发行上市的法规政策。 目 录 第一部分 开发行上市资格条件的审核要点 3 一、公司前一次发行的股份己全部募足，并间隔一年以上。 3 案例1：吉林亚泰2000年配股第二大股东辽源市财政局承诺认购但没有实际认购 3 二、公司开业时间在三年以上，最近三年连续盈利，并可向股东支付股利； 3 三、公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 5 四、发起人在近三年内无重大违法行为。 5 案例2：2002年6月，上海xx公司实施法定公积金转增股本 6 案例3：xx公司申请发行股票前两次受到当地海关机关的行政处罚 6 五、公司预期利润率可达同期银行存款利率。 7 六、公司发行后的股本总额不少于5000万元。 7 七、公司向社会公众发行的股份达到股本总额的25％以上 7 八、公司的生产经营是否符合国家产业政策。 7 九、公司发行的普通股限于一种，同股同权。 9 案例4：厦门钨业以发起方式设立公司 9 十、发起人认购的股本数额不少于公司拟发行的股本总额的35％。 10 十一、在公司拟发行的股本总额中，发起人认购的部分不少于3000万元，但是国家另有规定的除外。 10 十二、公司发行前一年末，净资产在占总资产中所占比例不低于30％，无形资产在净资产