32开本-流动性覆盖率培训手册20140317解读.docVIP

流动性覆盖率(LCR) 银行 培训手册 前言 流动性覆盖率（Liquidity Cover Ratio, LCR）是巴塞尔银行监管委员会在2010年引入的流动性监管指标，是首个国际统一的流动性风险监管量化标准。中国银监会根据巴塞尔委员会文件，修订出台了我国的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（以下称《管理办法》），2014年3月1日开始正式实施。LCR被正式引入我国商业银行的流动性风险监管体系，这是对我国商业银行沿用了多年的以存贷比为最核心的流动性风险管理体系的一次重大变革。尽管业界包括欧美等多个国家和地区对LCR指标的合理性仍然存在争议，但我国监管机构推行该指标的决心很大，已经将其达标时间表正式列入到《商业银行流动性风险管理办法（试行）》中了。 《管理办法》对LCR是这样定义的：流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。所以，LCR指标与存贷比指标相比是完全不同的一个指标，涉及的统计项目广，统计维度多，对客户与银行业务判定的标准非常复杂。《管理办法》的出台一方面增加了银行统计的难度，另一方面由于我国监管对该指标的从严要求，多家商业银行（尤其是同业业务占比较大的银行）流动性覆盖率达标还存在一定难度。该指标的正式引入和达标要求对中资商业银行的业务模式，资产负债结构等将产生较大