保理行业初析详解.doc

保理学习资料 一、保理的概念 第一种定义是指供应商将其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业为其提供贸易融资、应收账款管理服务。上海浦东新区与天津滨海新区对保理业务的定义是一样的。 第二种定义保理即保付代理，国内保理业务是指国内贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。这种概念主要是针对银行保理，而我们文中提到的主要是商业保理，也就是第一种定义的保理。 二、政策支持 2006年5月，国务院下发了《关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》，鼓励天津滨海新区在金融企业、金融业务、金融市场和金融开放等方面先行先试。据此，天津市在《天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案》提出发展保理业务。 2009年10月国家发改委作出批复，原则同意在天津滨海新区试点保理业务，商业保理企业在天津可以注册。 2009年商务部、财政部、人民银行、银监会、保监会五部门联合出台《关于推动信用销售健康发展的意见》（商秩发[2009]88号），首次提出“开展商业保理业务试点，促进应收账款流转“。 2012年6月，商务部下发《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号），2012年10月，又下发了《商务部关于商业保理试点实施方案的复函》（商资函[2012]919号），同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点，设立商业保理公司。为企业提供贸易融资、销售分户管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。 2012年12月，商务部下发《关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知》（商资函[2012]1091号），同意在深圳、广州试点由港、澳投资者设立保理企业，提供保理业务服务。 2012年11月，上海市出台了《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》（浦府综改[2012]2号）。 2012年12月，天津市出台了《天津市商业保理也试点管理办法》（津政办发[2012]143号）。 2012年11月26日，国家民政部批准成立“中国服务贸易协会商业保理专业委员会”。 此外，重庆、浙江、河南、深圳、大连等地工商、金融管理、商务等部门也批准设立了多家保理企业或同意现有企业增加保理的经营范围。 三、设立保理公司的条件 保理公司的设立由商务委审批，行业分类为“租赁及商务服务业”项下的“其他商务服务”（749）。设立条件为：应设立独立的公司，不得混业经营；注册资本不低于5000万；拥有2名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高管；境外投资者或其关联实体具有从事保理业务的业绩和经验。风险资产不得超过公司净资产的10倍。 四、保理公司的业务范围 天津与上海的表述略有不同，但本质上是一样的。可以经营的范围：1、以受让应收账款的方式提供贸易融资；2、应收账款的收付结算、管理与催收。3、销售分户（分类）账管理；4、与本公司业务相关的非商业性坏账担保；5、客户资信调查与评估；6、相关咨询服务；7、许可的其他业务。 按照国家要求保理公司不得开展如下业务：1、吸收存款；2、发放贷款；3、禁止专门从事或受托开展催收业务；4、禁止从事讨债业务。外资保理企业开展业务应当符合国家对外汇管理的有关规定。 五、保理企业的设立程序 外资 内资 上海 ①向浦东新区商委提出申请；（风险评估、监控等风险控制制度规定；经营商业保理业务或相关行业经历的证明材料；高管和风控人员的资历证明；投资方最近一年的审计报告；其他相关文件）②通过征询会审议的，有浦东新区商委出具批准设立文件和证书；③向工商局申请办理注册登记相关手续；④工商局收到登记申请后3个工作日内向浦东新区发出征询函；⑤浦东新区商委10个工作日反馈意见 基本同外资企业 天津 与内资基本相同 ①经滨海新区商委初审；②报市商委批准；（申请书、投资方可行性研究报告、公司章程、法人代表身份证明、注册登记证明、出资人最近一年审计报告、高管人员情况、名称预核准通知书、股东承诺书、其他文件）③办理工商登记手续；④抄送市金融办相关部门 六、市场发展情况 2012年国内共新设35家商业保理企业，截止2012年12月31日，商业保理企业已达71家，按注册资本划分，最多的为远东国际租赁有限公司13.43亿美元，最少的为嘉瑞国际保理（天津）有限公司5000万人民币，71家机构实收注册资本总额137.91亿元人民币。按地区划分，天津46家，上海12家，深圳、重庆个4家，浙江2家，北京、河南、辽宁各1家。此外，还有33家机构正在筹建中。 截止2013年1月末，全国共有商业保理公司85家，较2012年新增14家，其中内资保理公司64家，外资保理公司21家，注册资本