绩效考核报告精要.docVIP

附件1: 经营业绩考核专项审计报告 （审计报告文号） XXXX公司（企业）： 我们审计了XXXX公司（企业）2012年度（合并）财务报表，包括（合并）资产负债表、（合并）利润表、（合并）现金流量表、（合并）所有者权益变动表、（合并）国有资产变动情况表、（合并）资产减值准备情况表、（合并）应上交应弥补款项表和（合并）基本情况表以及（合并）会计报表附注，并出具了XXXX号审计报告。在对（合并）财务报表审计基础上，按照《 市人民政府国资委关于委托中介机构做好2012年度企业财务决算审计及业绩考核专项审计工作的通知》要求，对XXXX公司（企业）进行了经营业绩考核专项审计，具体情况披露如下： 一、企业合并报表范围 （一）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 按照下列格式披露纳入报表合并范围的全部子企业主要情况；大型企业集团合并报表范围可以披露到二级子企业，集团所属重要子企业不分级次全部披露： 序号 企业名称 级 次 企业 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 持股比例（%） 享有表决权（%） 投资额 （万元） 取得方式 1 2 … 注：企业类型：1、境内非金融子企业，2、境内金融子企业，3、境外子企业，4、事业单位， 5、基建单位 取得方式：1、设立投资，2、同一控制下的企业合并，3、非同一控制下的企业合并，4、其他 （二）本年新纳入合并范围的主体 结合财务决算报表中《并购及无偿划入企业情况表》（企财13表），披露本年新纳入合并范围子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体名称及年末净资产、本年实现利润总额及净利润，年初经营业绩考核目标企业范围是否包含该企业。 （三）本年不再纳入合并范围的原子公司 结合财务决算报表中《子企业及股权处置情况表》（企财14表），披露原子公司的名称、注册地、业务性质、母公司的持股比例和表决权比例，本年不再成为子公司的原因。 原子公司在处置日和上一会计年度资产总额、负债总额、所有者权益金额、利润总额。以及本年度截至处置日的收入总额、费用总额和利润总额。年初经营业绩考核目标企业范围是否包含该子公司。 二、企业已执行的会计政策和会计估计情况 简要说明企业已执行的会计政策和会计估计，详细说明本年度会计政策和会计估计变更情况，包括变更项目、变更后对本年度利润的影响数、是否具有变更依据。 三、企业财务决算中的主要财务报表项目年初数与上年年末数之间的变化情况 结合财务决算报表中《企业期初数调整情况表》（企财31表），逐项列示主要财务报表项目上年年末数和本年年初数以及产生差异的原因。 四、本年按照相关政策进行了清产核资、债务重组等情况 对本年按照相关政策进行了清产核资、债务重组、改制改组、破产出售、债转股等工作的企业，应列明有关部门批复的文件名称及文号、会计账务处理情况和金额。 五、从事高风险业务情况 结合财务决算报表中《投资及风险业务情况表》（企财15表），说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况。 六、对外捐赠、赞助、接受摊派等情况 按照《 市人民政府国资委关于加强国有企业对外捐赠管理有关事项的通知》（国资统字[2009]350号）文件等规定，披露对外捐赠事项的项目名称、支付对象、用途、批准部门、金额、列支会计科目等，包含以其他名义支出，但属于捐赠性质的支出项目，并填列下表。对一个受赠方一次性捐赠价值超过10万元在一个会计年度内对同一受赠方捐赠累计价值超过20万元后继续对其捐赠在一个会计年度内所有对外捐赠累计价值超过50万元后继续对外捐赠 项目名称 支付对象 用途 批准部门 批准文号 金额（元） 列支会计科目 1 2 … 合 计 —— —— —— —— —— 关于对上述对外捐赠事项逐项说明如下： 1、XXXX。 2、XXXX。 …… 七、企业年度发生资产处置、资产损失核销情况 按照《唐山市市属国有企业资产损失核销及处置管理实施细则》（国资统字[2010]302号）文件等规定，详细披露企业年度发生资产处置、资产损失核销等事项的内容、时间、金额、原因和涉及的会计科目，认定程序是否规范，处置及核销手续是否完备，并填列下表。 该企业本年度资产处置情况如下： 表1：资产处置情况表 序号 企业名称 资产类别 及名称 资产 原值 处置收 入（元） 处置净损益 （-，+）（元） 批准单位 批准文号 列支会计科目 1 2 3 … 合 计 —— —— —— —— 关于对上述资产处置情况逐项说明如下： 1、XXXX。 2、XXXX。 3、…… 该