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财经法规——第二章：支付结算法律制度 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 含义：是指单位和个人在社会经济活动中使用票据、 银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支 付等方式进行货币给付及资金清算的行为。 主要功能：是完成资金从一方当事人向另一方当事 人的转移。 第一节 支付结算概述 支付结算的种类： 1、依结算采用的工具划分： 票据结算方式： 非票据结算方式： 第一节 支付结算概述 支付结算的种类 2、依结算适用的区域划分： 同城结算方式：同一票据交换区域内； ——银行本票、支票只适用于同城结算。 异地结算方式：不在同一票据交换区域内。 ——托收承付、汇兑只适用于异地结算。 第一节 支付结算概述 （二）支付结算的特征 1、须通过中国人民银行批准的金融机构进行; 银行是支付结算和资金清算的中介机构; 除法律法规另有规定以外，未经批准的非银行金融机构和单位不得经营结算业务; 2、支付结算是一种要式行为； 要式行为：必须按规定形式进行的行为。 第一节 支付结算概述 3、支付结算的发生取决于委托人意志； 除法律法规另有规定外，银行 不得为任何单位或者个人查询账户情况； 不得为任何单位或者个人冻结扣划款项； 不得停止单位、个人存款的正常支付。 4、统一管理和分级管理相结合的管理体制； 统一管理：中国人民银行总行； 分级管理：中国人民银行分行。 5、支付结算必须依法进行。 ——银行、城市信用社、农村信用社以及单位和个人(个体工 商户)都是支付结算主体。 第一节 支付结算概述 二、支付结算的基本原则 1、恪守信用、履约付款原则 ——保护收款人的合法权益； 2、谁的钱进谁的账、由谁支配原则 ——保护存款人的合法权益； 3、银行不垫款原则 ——保护银行的合法权益。 第一节 支付结算概述 三、支付结算的主要支付工具 ——现金支付、非现金支付 票据、汇兑：广泛使用、大额支付中占主导地位； 信用卡：个人使用最频繁的支付工具、小额支付中 占主导地位； 托收承付 ——限制多、手续繁、使用少。 第一节 支付结算概述 四、支付结算的主要法律依据 《票据法》 《票据管理实施办法》 《支付结算办法》 《银行卡业务管理办法》 《人民币银行结算帐户管理办法》 《 异地托收承付结算办法》 《电子支付指引（第一号）》等 第一节 支付结算概述 五、办理支付结算的具体要求 （一）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 除法律法规另有规定外，银行 不得为任何单位或个人查询账户情况； 不得为任何单位或个人冻结、扣划款项； 不得停止单位、个人存款的正常支付。 （二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证 票据不符合规定，票据无效； 结算凭证不符合规定，银行不予受理。 第一节 支付结算概述 （三）填写票据和结算凭证的基本要求 1、大写金额应用正楷或行书填写；不得自造简化字；使用繁体 字也应受理； 2、 “元”后应写“整”或“正”；角可以不写；分不写； 3、大写金额数字前应标明“人民币”字样 ； 4、阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言 规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写； 5、阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”； 第一节 支付结算概述 6、票据的出票日期必须使用中文大写； 月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的， 应在其前加零”； 日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”; 7、出票日期使用小写的，银行不予受理；大写日期未按规范填写，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 第一节 支付结算概述 （四）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改 金额大小写同时记载，二者必须一致； 大小写不一致的票据无效；不一致的结算凭证，银行不予受理。 金额大写可以使用少数民族或外国文字记载。 （五）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造 单位、银行签章：单位、银行公章+（非或者）法人签章； 个人签章：个人本名签名或（非加）盖章。 第一节 支付结算概述 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得 更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 其他记载事项，可以更改。 原记载人更改； 并在更改处签章证明。 票据的伪造：假冒他人或虚构人名签章； 票据的变造：签章以外的其他