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银行帐户利率风险的披露要求 附加披露的定性要求 一般性披露要求 提前偿付的前提 非到期存款的假设 计量的频率 附加披露的定量要求 按照不同的货币，显示给定 “利率变动” 所引起的收益或经济价值的增加或减少 * E-* 银行帐户股票风险的披露要求 附加披露的定性要求 一般性披露要求 交易和其他投资组合差异报告的描述 对评价和会计政策的讨论 附加披露的定量要求 基于盯市、公允价值和其他基础的投资的价值 公开报价下和私人持有的投资 累计实现的收益/损失，未实现的收益以及任何包含在一级和二级资本中的资本量 股票组合的资本要求 * E-* * 操作风险管理要素领域 S8: 机构必须有准确描述操作风险管理框架要素的政策与流程，这些要素包括操作风险的识别、计量、监督与控制 S9: 操作风险管理报告必须包括整个公司和各业务线的结果。报告必须概括操作风险暴露、损失情况、相关业务环境和内控评估结果 S10: 概括整个公司操作风险信息的操作风险管理报告还必须定期提交给高级管理层和董事会 S11: 机构的内控结构必须满足或超过监管机构设定的最低监管标准 * E-* 高级计量法框架的要素领域 (I) S12: 机构必须表明它拥有合格的内部损失事件数据、相关外部损失事件数据、业务环境和内控因素的评估结果，以及情景分析结果，以支撑操作风险的管理和计量框架 S13: 把握高级计量法框架的要素和确定其操作风险暴露的时候，机构必须将操作风险的监管定义作为其底线 S14: 机构必须有对操作风险高级计量法框架内各个因素进行收集与调整的明确标准 S15: 机构必须拥有至少5年的内部操作风险损失数据，该数据应包括所有的重要业务线、事件、产品类别和地域分布 * E-* 高级计量法框架的要素领域 (II) S16: 机构必须能够将操作风险损失对应于七种损失事件类型 S17: 当一个操作风险损失变成一个损失事件且必须纳入损失事件数据库时，机构必须有相应的政策对此进行识别。这项政策必须为整个机构提供一致的处理方法 S18: 机构必须建立合适的操作风险数据门槛 S19: 拥有任何信用风险特征的损失，包括与欺诈相关的信用损失，都必须在计算监管资本时当作信用风险处理。机构必须有清晰的政策以确保整个机构对损失事件分类进行一致处理 * E-* 高级计量法框架的要素领域 (III) S20: 机构必须拥有让操作风险框架能够使用外部损失数据的政策与流程 S21: 管理人员必须系统地考察外部数据，以确保对整个行业经验有所了解 S22: 机构必须拥有识别与评估业务环境和内控因素的程序 S23: 管理人员必须定期将其业务环境和内控因素的评估结果与实际的操作风险损失经验进行对比 S24: 管理人员必须拥有判别情景分析该如何被纳入操作风险框架的政策与流程 * E-* 风险量化领域 (I) S25: 机构必须拥有一个能提供机构操作风险暴露估算值的综合操作风险分析框架。该估算值是机构按照99.9%置信度的稳健标准计算的一年内总的操作损失 S26: 管理层必须正式记录他们选择的分析框架的所有基本前提，包括输入值的选择、分清情况的假设，以及定性和定量因素的权重。管理层还必须记录它们随后对这些前提做的任何修改并证明其合理性 S28: 除非机构可以证明它能够按照监管标准对预期损失进行抵消，否则机构的操作风险资本要求应该等于预期损失与非预期损失之和 * E-* 风险量化领域 (II) S27: 机构的操作风险分析框架必须结合内部操作损失事件数据、相关外部操作损失事件数据、业务环境和内控因素评估以及情景分析。机构还必须将这些因素按照最有效的方式进行组合以量化操作风险暴露，并可以选择最适合商业模式的分析框架 S29: 机构必须记录它在选择分析框架时，是如何考虑不同业务线之间与业务线内部的各项操作损失之间的相关性（如相关系数）的。机构必须证明它所有直接的和隐含的相关性假设都是合理的，而且在相关性假设无法确定的地方，机构必须使用更保守的估计 * E-* 其他领域 风险缓释 S30: 机构可以按照不超过20%的规模减少操作风险暴露，以体现风险缓释的效果。机构必须证明缓释工具与资本有足够的相似性，以确保调整操作风险暴露的合理性 数据维护 S31: 使用高级计量法计算监管资本的机构，必须使用先进的数据管理方法，以获得可信且可靠的操作风险估值 测试与验证 S32: 机构必须对操作风险框架及结果的准确性与合理性进行测试与验证 S33: 对于整个公司操作风险管理部门与机构业务线，测试与验证程序都必须独立进行 * E-* “其他” 风险的监管 其他风险包括商业风险、战略风险和声誉风险 难以计量，希望银行能开发全方位风险管理的技术 为达监管要求，银行自行开发风险模型和管理框架 须向监管机构披露模型的结构、运用情况与结果 美国的监管指南明