财务管理手册-要点.doc

×××有限公司 财务管理手册 （修订版） 计划财务部 二〇一二年十二月 目 录 第一章 前言 4 第二章 计划财务部部门职责、岗位设置及岗位职责 5 1 部门职责 5 2 计划财务部岗位编制 6 3 计划财务部岗位职责 6 第三章 预算和核算管理 3 1 全面预算管理 3 2 财务核算管理 3 第四章 公司日常财务管理类制度 3 1 预算审批管理办法 3 2 财务报销管理制度 3 3 国内差旅费及探亲费管理规定 50 4 临时出国费用开支标准和管理规定 60 5 项目经费管理制度 3 6 员工个人借款制度 3 第五章 其他基础财务制度及规范 3 1 固定资产管理办法 3 2 税务管理规定 3 3 银行帐户管理规定 3 4 账务核对管理办法 3 5 坏账准备提取及坏账核销管理 3 6 出纳业务管理办法 3 7 出纳差错追究管理办法 3 8 重要空白凭证管理办法 3 9 财务印章管理办法 3 10 会计档案管理办法 3 11 财务工作交接管理办法 3 12计财部会议制度 3 第一章 前言 1.1 目的 为加强公司内部财务管理，健全公司财务管理制度，有效提升公司财务管理效率，使公司财务工作规范化、制度化、科学化，公司计划财务部特编制本财务管理手册（以下简称《手册》）。 1.2 生效与管理 1.2.1 手册编写、审核和生效 本《手册》由公司计划计财部负责组织人员进行编写，报公司领导批准后下发生效。 1.2.2 手册的管理和监督 计划财务部负责本手册的管理及组织实施。 1.2.3 手册的修订、补充与完善 本《手册》根据业务需要，报公司领导批准后可随时进行修订、补充与完善。 1.2.4 手册的解释 本《手册》由实业公司计划财务部负责最终解释。 第二章 计划财务部部门职责、岗位设置及岗位职责 2.1 部门职责 2.1.1 负责统一管理公司及本产业所属单位财务工作； 2.1.2 负责组织编制公司年度经营计划，并根据需要编制公司中、长期发展规划中的财务部分； 2.1.3 负责建设、完善公司及本产业财务管理体系； 2.1.4 负责组织公司及本产业年度预算的编制、上报、下发、分解、执行监督、本产业预算相关报表数据汇总等工作，以及公司本部的预算管理工作； 2.1.5 负责公司资金收付和管理； 2.1.6 负责公司本部会计核算、会计报告编制、会计信息披露； 2.1.7 负责组织公司及本产业财务决算、财务信息汇总等工作； 2.1.8 负责公司本部税金的计提、申报、缴纳、税务报表的编制工作，以及本产业纳税筹划的组织、税务信息的汇总工作； 2.1.9 负责公司固定资产的价值管理和台帐的规范建立； 2.1.10 负责公司会计资料、有价证券、重要空白凭证等的保管； 2.1.11 负责配合公司及集团相关部门对公司及本产业各单位的财务收支、预算执行、考核指标完成情况等进行内部审计、检查，以及外部审计、监管机构对公司的检查； 2.1.12 负责和集团计财部以及相关外部单位的对接； 2.1.13 负责公司及集团领导交办的其他工作。 2.2 计划财务部岗位编制 机构和职位 编制 岗位值 总经理 1 M5 副总经理 1 M4 会计主管 1 B11 预算主管 1 B11 出纳 1 B10 报表主管 1 B11 资产管理主管 1 B11 融资业务主管 1 B11 产业报表主管 1 B11 项目公司会计主管 1 B11 2.3 计划财务部岗位职责 2.3.1 部门总经理 负责协助公司财务总监管理公司和本产业财务工作； 组织制定公司年度经营计划，审核经营投资方案，监督检查经营计划和经济合同的执行情况； 组织制定公司财务收支计划、资金筹措和成本控制方案设计； 负责组织公司财务预算、决算的编制，并监督执行； 负责组织对公司财务活动进行分析研究，提出合理化建议，发现问题及时向主管领导反映； 负责本部门岗位设置、岗位分工； 负责组织培养本部门员工协同工作的团队精神，完成本部门的各项工作任务； 负责指导本部门员工的工作和学习，对员工进行培养和业务素质提升培训，评价、考核其工作业绩； 负责根据公司和集团要求组织对所属产业各公司的财务管理、监督工作； 0 负责集团、成员公司、公司各部门以及外部相关单位的工作协调； 1 根据工作需要完成其他工作任务。 2.3.2 副总经理 负责配合部门经理组织完成本部门日常财务工作，使各项工作能规范、正常运行； 负责制定本部门及各岗位工作职责、工作要求及具体的管理工作程序，并监督贯彻执行； 负责组织公司会计核算、财务报告编制和报送等日常工作的管理，使各项工作能规范、正常运行； 参与公司重大开