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公式中的供应期限系数是指原材料平均库存量 与周转最高库存量的比率，如果用的仅是一种 原材料，则此比率为50％（精确来讲，比50％ 略大些）；如果生产中同时用几种原材料，则 则此比率比50％要大，但一般小于60％ 公式中对应间隔日数乘以供应间隔系数是对供 应间隔日数打个折扣，这样处理的原因是原材 料在供应间隔期内随着生产投入，其占用的资 金会逐步转移到在产品项目上，并非始终全额 占用 2.在产品资金定额的测算 公式中的在产品成本系数是指生产过程中在产 品平均成本占产成品成本的百分比，打这个折 扣的原因是产品生产成本不一定在生产周期之 初一次全额投入的 公式中产成品定额日数包括产成品在库储存日 数、发送日数和销售款项的结算日数 3.产成品资金定额的测算 （二）因素分析法 因素分析法是根据基期有关存货资金实际合理 占用额为基础，分析有关因素变动情况来测算 存货资金定额的一种方法。其计算公式为： （三）比例分析法 比例分析法是根据存货资金占用额的相关指标 的变动情况，按比例推算存货资金定额的一种 方法。其计算公式为： 三、存货控制的方法 存货资金定额确定后，如何取得存货、管理 存货，使存货在使用和周转过程中相关成本 最小，效益最大，这就是存货的控制。 存货的控制有：经济批量模型、陆续到货模 型、商业折扣模型、存货ABC控制法、分级 归口控制及适时性管理等 经济批量模型中相关总成本TC是由两项相关 成本合称的：变动性订货成本TC0和变动性储 存成本TCC 设存货年需要量为A，每次订货的变动性订货 成本为P，全年订货n次，每次订货量为Q，则 显然，每次订货量少，则储存成本小，但必然导致订货次数增多，引起订货成本增大；反之，每次订货量多，则储存成本大，但可使订货次数减少，导致订货成本降低。可见每次订货量太多或太少都不好。存货控制就是要寻求最优的订货量Q*，使得全年存货相关总成本达到最小值C*。这个Q*就是经济订货量，或称经济批量 经济批量模型可以用微分学方法求解： （二）陆续到货模型 设存货年需用量为A，每次订货量为Q，每次 订货的变动性订货成本为P，全年订货n次， 则相关订货成本TC0为： （三）商业折扣模型 经济批量模型中“存货单价不变”假设也有可 能与实际不符，为此我们分析讨论存在商业 折扣情况下的最优决策 设采购单价K，采购成本为TCk，这时采购 成本随采购批量大小变动，是决策的一项相 关成本。相关总成本TC为 本模型可按下述程序求最优解： （1）按经济批量模型求出订货批量 （2）按商业折扣条款查出与步骤（1）求得 批量对应的采购单价及相关总成本 （3）按商业折扣条款中采购单价低于步骤（2） 求得的单价的各档次的最低批量对应的相关总成 本 （4）比较各相关总成本，最低的为最优解 （四）存货ABC控制法 ABC控制法的要点是把企业的存货物资按其 金额的大小分为A、B、C三类，然后根据重 要性在控制管理中分别对待 A类物资是指品种少、实物量少而价值高的物 资，其成本金额约占70％，而实物量不超过 20％ C类物资是指品种多、实物量多而价值低的物资， 其成本金额约占10％，而实物量不低于50％ B类物资介于A类、C类物资之间，其成本金额 约占20％，而实物量不超过30％ 对于A类物资应经常检查库存、严格管理、科学 地制定其资金定额并按经济批量模型合理进货。 对于C类物资不必严加控制，一次进货可适当多 些，待发现量已经不多时再次进货即可。对于B 类物资采取比较严格的管理，视具体情况部分参 照A类，部分参照C类控制 当企业存货品种繁多、单价高低悬殊、存量 多寡不一时，使用ABC控制法可以分清主次、 抓住重点、区别对待，使存货控制更为方便 有效 （五）分级归口控制 分级归口控制是指按照使用资金和管理资金 相结合、物资管理和资金管理相结合的原则， 将存货资金定额按各职能部门所涉及的业务 归口管理，各职能部门再将资金定额计划层 层分解落实到车间、班组乃至到个人，实行 分级管理 （六）适时性管理 适时性管理是指企业在生产经营过程中努力实 现经营需求与存货供应商应同步，存货传送与 存货消耗同步，使存货库存最小化。适时性管 理能有效降低存货资金的占用，提高流动资金 的使用效率 （一）货币资金收入的管理 货币资金收入的管理重在缩短收款时间。 企业销售款项的收取一般要经历如下过程： 由客户开出支票邮寄到收款企业，收款企业 收到支票后交付银行，银行凭支票通过银行 结算系统向客户的开户银行结算划转款项。 以上过程需要时间，企业应尽力缩短这一过 程的时间，使应收款项尽早进入本企业的银 行帐户 （二）货币资金支出的管理 货币资金支出的管理重在退迟付款日期。当 企业购买原材料等发生应付款项时，如何合 理合法地退迟付款日期是最为重要的，因为 该付的钱退迟支付等于在退迟期