第5-6章商业银行与非银行金融机构2014祥解.ppt

商业银行业务： 一、 负债业务 二、 资产业务 三、 中间业务 四、 表外业务 一、 负债业务 负债业务是指商业银行吸收资金的业务。 商业银行资金的来源有两个方面，即商业银行的自有资金和吸收的外来资金。 自有资金即银行的所有者权益部分，包括银行成立时所募集的股本和资本公积、未分配利润； 外来资金包括吸收的存款、同业间拆借、向中央银行借款以及发行债券筹集资金等。 负债业务包括： 1.资本金业务（自有资金） 2.存款业务（外来资金） 3.借款业务（外来资金） 1、资本金业务包括：核心资本和附属资本 核心资本 （1）股本：普通股+优先股； （2）资本盈余（资本公积）：发行股价高于面值部分； （3）未分配利润； （4）公开储备 用于应付资产损失； 包括：资本储备（应对股本减少）+坏账准备 附属资本 （1）普通准备金（应对某项特定资产亏损）； （2）重估储备（因监管规则和会计条例变化导致的银行物业重估、资本名义增值）； （3）未公开储备 又称隐蔽储备，是指银行将部分保留利润用作非公开的储备； 与公开储备具有相同的内在质量，可以自由而及时地用于应付不可预料的损失； 虽未公开，但已反映在损益表上并为银行的监管机构所接受的储备； （4）带有债务性质的资本工具：兼具债务和股本属性，如混合资本债券、累积性永久优先股； （5）长期债券（发行5年以上金融债） 2、存款业务 吸收存款是商业银行的传统业务，是其最重要的资金来源。 我们可以将存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。 活期存款：又称支票存款； 定期存款； 储蓄存款： 也分活期和定期2种； 活期储蓄存款凭存折存取，不可使用支票； 限于居民个人和非盈利组织 3、借款业务 （1）同业拆借 同业拆借是指商业银行为解决临时性的资金短缺及满足流动性需求，而进行的商业银行间的短期资金融通。 （2）中央银行借款 商业银行向央行借款主要是用来缓解暂时性的资金短缺，而并非用于盈利，其借款方式主要有再贴现和再贷款两种。 （3）金融市场借款（发行债券） 商业银行可以通过发行债券满足长期资金需求。 二、资产业务 资产业务是指商业银行把通过负债业务所筹集到的资金加以运用并取得收益的业务。 我们常见的资产业务包括： （1）现金资产 （2）贷款 （3）证券投资 注意： 商业银行必须将其资金的一部分以现金资产的形式加以保留（保持一定的流动性），以备客户随时提取存款的需要。 证券投资业务，指商业银行购买有价证券的经营活动。 1、现金资产 商业银行的现金资产主要包括：（1）库存现金；（2）准备金存款；（3）同业存放；（4）托收未达款。以前3种为主。 库存现金是存放在商业银行金库中用于日常客户提现和零星开支的。 中央银行存款准备金是商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额准备金两部分。 同业存放是指商业银行为了便于在银行间开展代理和结算支付业务而存放在其他商业银行的存款。 托收未达款是银行应收的清算款项。如本行或通过其他银行向异地收款行发出的票据，在收妥之前不能动用，成为未达款。但收妥之后即成为同业存款。 2、贷款业务 贷款是商业银行将其吸收的存款按照约定的利率贷给客户并约定日期归还的业务。贷款一直以来就是商业银行的核心业务，是商业银行主要的盈利途径。 按贷款期限划分：（1）活期贷款；（2）定期贷款； 按保障形式划分：（1）信用贷款；（2）担保贷款； （3）票据贷款（票据贴现）； 按贷款对象划分：（1）工商企业贷款（为主）；（2）不动产贷款； （3）消费者贷款； 按贷款风险程度划分：（1）正常贷款；（2）关注贷款； （3）次级贷款；（4）可疑贷款；（5）损失贷款； （贷款五级分类） 按保障形式分的贷款： （1）信用贷款 凭借借款人的资信而发放的贷款； （2）担保贷款 以借款人以外的法人或个人为担保人发放的贷款； （保证贷款、抵押贷款、质押贷款） （3）票据贷款（票据贴现）:货币市场工具 持票人将未到期的票据向银行请求贴现，银行按票面额扣除一定贴现利息后，将余额支付给客户，到期时银行向出票人追缴资金，实际上是一种短期抵押贷款。 三、中间业务（汇兑、信用证、承兑、信托、代收） 中间业务是指商业银行不需要运用自己的资金或较少动用自己的资金，代理客户办理各种委托事项，为客户提供金融服务并收取手续费的业务。 中间业务主要包括：结算类业务、代理类业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务等； 三、中间业务 1、结算类业务：是银行代客户清偿债