第5章___商业银行祥解.ppt

* * * * * * * * * * * * 三、《巴塞尔协议》与商业银行的风险管理 1.《巴塞尔协议》 1) 银行业风险日益增大的主要表现 （1）融资证券化→银行降低贷款条件→资产质量下降。 （2）金融创新→表外业务迅速增长→银行风险增大。 （3）国际债务危机影响银行经营的稳定性。 （4）银行与金融市场的全球一体化→银行经营的风险也跨出国界→全球银行体系的系统性风险增大。 2)《巴塞尔协议》的通过及其主要内容 （1）《巴塞尔协议》的通过。 《巴塞尔协议》的出台源于1974年前联邦德国的赫斯塔特银行和美国的富兰克林银行的倒闭。这两家著名的国际银行的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。1974年9月，由国际清算银行发起，包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比 利时、加拿大和瑞典的“十国集团”和瑞士、卢森堡的中央银行行长汇聚巴塞尔，成立巴塞尔委员会。 1988年7月，“十国集团”在巴塞尔正式通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》，简称《巴塞尔协议》。规定了银行资本充足率计算标准，以促进各国银行重视信用风险管理，消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。该协议受到各国银行管理当局的欢迎，并得到各国银行的积极推进。 该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定。 （2）《巴塞尔协议》的主要内容。 ① 资本的组成。 巴塞尔委员会将资本分为两层： 一层为“核心资本”，包 括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50%。 另一层为：“附属资本”，包括未公开的准备金、资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金，带有股本性质的债券工具和次级债券工具。 《巴塞尔协议》对资本的划分 核心 资本 普通股 永久性非累积优先股 公开储备 （溢价、公积金、未分配利润） 附属 资本 未公开储备 重估储备 普通准备金和普通呆帐准备金 带有债务性质的资本工具 附属长期债券 ② 风险加权制。 协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。 ③ 设计目标标准比率。 协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。 ④ 过渡期及实施安排。 巴塞尔协议规定，从１９８７年底到１９９２年底为实施过渡期，１９９２年底必须达到８％的资本对风险加权资产的比率目标。 2.巴塞尔协议》的补充规定 1996年初，十国集团签署了《资本协议关于市场风险的补充规定》。其核心内容是，银行必须量化市场风险并计算相应的资本要求。 委员会同意各银行自1997年起使用各自的模型来衡量市场风险价值（不包括信贷风险）。 规定每家银行应当对银行账户的信用风险和交易账户的市场风险分别设立资本要求。银行应付全部风险所需的最低资本为：《巴塞尔协议》确定的银行账户的信用风险和《补充规定》确定的银行交易账户的市场风险所需资本之和。 3.《新巴塞尔协议》 随着国际经济、金融市场的日益复杂，金融衍生品的种类和交易方式日新月异，金融风险的特征发生了很多重要的变化，20世纪末，当大多数银行和巴塞尔委员会仍然将关注的目光聚焦于信用风险和市场风险之时，1995年巴林银行的倒闭引起了它们的震惊，也给全球金融机构敲响了警钟，操作风险正成为金融机构面临的最大威胁之一。 为了给各国银行提出一个完整的风险监管框架和要求，巴塞尔委员会从1999年开始将新资本协议草案提交各成员国进行讨论，修改了三次，2004年6月，巴塞尔委员会经过长达5年的广泛征求意见并进行修订之后，颁布了《新巴塞尔协议》，要求在2006年开始执行。 第三节 货币供给的运行机制 一、现金运行机制 二、原始存款和派生存款 三、存款货币的创造与消减过程 四、存款货币创造在量上的限制因素 第三节 货币供给的运行机制 一、现金运行机制 中央银行（发行库）------商业银行（业务库）-----市场货币流通量（企业、个人） 纵观现金运行机制，它有如下三大特点： （1）现金主要在银行之外流通，进入银行体系之后或走出银行体系之前，现金都不是流通中的，尽管它仍然以现金形态存在。 （2）如果银行体系既不增加现金投入，也不组织现金回笼，那么，无论现金如何流通，它只会发生持有人结构的变化，而不会有数量上的增减。 （3）现金流通一般主要对应于小宗商品即消费品的交易 二、原始存款和派生存款 与现金运行相比，存款运行具有两个明显特点： （1）存款运行都在银行体系内进行。 （2）存款在运行过程中能够自行扩大。 所谓原始存款（Primary Deposit），是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。