会计实操过程的问题及解决方法！.docVIP

01.应付职工薪酬账务处理 02.增值税账务处理 03.公司租房费用如何摊销 04.企业所得税会计分录 05.管理费用—职工福利费06.开业庆典费用应怎样入账？会计科目是什么按揭买房发生的利息支出是否计入房屋原值计算缴纳房产税公司给离退休干部订阅书报杂志，请问书报费可否在企业所得税前扣除增值税专用发票开错了，如何处理？增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理小型微利企业，现已停业进入企业清算，清算后应纳税所得额为6万元。请问，清算所得能否减按13.50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税？ 14.小规模纳税人的广告公司，月营业额不超过3万元的，请问是否可以免征文化事业建设费？ 15.在没有工会的企业，员工聚餐计入哪个科目好？员工出差的餐费是记入”管理费用—业务招待费”科目’，还是记“管理费用—差旅费” 17.领导的学习费用计入培训费汇算清缴时有什么风险吗？ 18.业务招待费与业务宣传费有哪些区别个人出租住房应缴纳什么税款？个人将购买的商业用房用来居住，是否可以免征房产税？ 21.小企业主财税知识123，对票据的要求个人或单位销售自建自用住房，是否缴纳营业税？ 23.企业按房改成本价出售住房给职工是否缴纳营业税？ 24.实行查帐征收的个体工商户哪些支出不允许税前扣除？企业在筹建期间的福利费如何扣除？应付职工薪酬账务处理计提工资时：：生产成本（工人工资） 制造费用（车间管理人与和辅助人员工资） 管理费用（管理人员工资） 销售费用（销售人员工资） 贷：应付职工薪酬—工资发放工资时：借：应付职工薪酬—工资（应发工资数） 贷：库存现金/银行存款（实发工资数） 其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额）计提企业缴纳的五险一金：借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 管理费用（管理部门） 销售费用（销售部门） 贷：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金实际交纳五险一金：借：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 我想问问，到了月末，就该计提本月的增值税了，销项税-进项税=本月应交增值税。我们是这样做的会计科目借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税这样做的后果是：应交税金-销项税 应交税金-进项税 这两个科目没有参与计提，所以一直有余额，而且一直堆着走。 这是为什么呢？？？为什么一直挂着走？？欢迎高手指点迷津 回答增值税不用计提，而是计算。销项税-进项税-进项税额转出=本月应交增值税交税时借：应交税金-应交增值税-已交税额贷：银行存款然后借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷：应交税金-未交税额借：应交税金-未交税额贷：应交税金-应交增值税-进项税额 应交税金-应交增值税-已交税额月底或年底，全部转入 应交税金-未交税额 科目 追问 谢谢你的回答哈，我基本上已经看懂了，就是还有一个没有懂月底或年底，全部转入 应交税金-应交增值税-未交税额 科目这是为什么呢？是什么转入？为什么转入？回答 这是为什么呢？？？——因为如果不转入，应交税金-销项税 应交税金-进项税 这两个科目没有参与计提，所以一直有余额，而且一直堆着走。是什么转入？？？？——是 应交税金-销项税 应交税金-进项税 应交税金-应交增值税-已交税额 转入 应交税金-应交增值税-未交税额为什么转入？？？？——为核算还有多少未交的增值税 二、是否要预交增值税，取决于你们主管税务机关的要求。交时：借：应交税费－应交增值税（已交税金）贷：银行存款 三、预交增值税有余额时，月底转出：借：应交税费－未交增值税贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）、转出本月未交增值税时：　　借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税金——未交增值税　　、转出本月多交增值税时：　　借：应交税金——未交增值税　　贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）　　、交税时：　　当月交纳当月的增值税时：　　借：应交税金——应交增值税（已交税金）　　贷：银行存款　　当月交纳以前各期的未交增值税时：　　借：应交税金——未交增值税　　贷：银行存款 我公司租赁办公用房期限一年，付房租18万，请问新企业会计准则规