加油站标配资产管理办法摘要.doc

项 目：加油站流程规范化 编制人：XX 业务主管部门：油品零管部 业务参与部门：财务管理部 流程名称：加油站标配资产管理办法 流程编号：YPJYSYB-01 最后更新时间：2013-10 版本：2013版 XX能源服务连锁有限公司 加油站标配资产管理办法 起草部门： 油品零管部 签发人： 加油站标配资产管理办法 一、目的 为加强XX能源服务连锁有限公司（以下简称“XX连锁”）加油站标配资产管理，增强全体员工的责任心，合理配置、有效使用资产，确保资产的安全性、完整性和使用的合理性，避免损坏和丢失，结合本公司的具体情况，特制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于XX连锁各加油站。 三、管理责任 站长是加油站标配资产管理的第一责任人。实行“谁采购，谁负责，谁管理”的包干责任制度。 四、资产日常管理 （一）标配资产的保管 1、加油站站长，负有妥善保管资产的责任。 2、使用人须熟悉和掌握标配资产性能，严格按照使用说明书或其他操作要求对资产进行使用和保管。 3、加油站员工离职时，需将所使用的相关资产（工服、员工卡、工鞋、头花、微笑牌）交回油品经营事业部零管部，经加油站站长、油品经营事业部零管部主任及油品经营事业部总经理签字后到人力资源部办理离职手续。 （二）标配资产的维护和修理 1、油站站长应定期按技术要求对资产进行检查、维修和保养，保证资产能在使用年限内正常使用。重大经营设备每年至少应进行一次全面的检查、保养。 2、经营设备资产的日常维护和修理由油品经营事业部零管部设备管理员和加油站共同负责维护与修理。 3、若经营类资产使用过程中发生故障，站长应及时通知油品经营事业部零管部，加油站不得擅自自行维修；非经营类资产使用过程中发生故障，加油站站长应及时通知相应采购负责人，由采购负责人负责通知供应商进行维修（资产在保修期内）。若资产在非保修期内，则由加油站站长联系当地维修商进行有偿维修。 （三）标配资产的转移 1、各使用部门应充分利用现有资产实物，如有闲置资产及时填写OA《资产调拨单》提交财务管理部资产会计处进行资产调拨，加油站之间不得随意调配、更换。 2、被调拨的资产必须使用情况良好，无故障、无损坏。 3、资产调拨时需办理转移手续，交接双方、监交人（分管领导）均需在移交清单上签字。 4、调配后的资产需进行财务账及实物卡片、台账的变更登记工作，资产管理部门负责完成管理职责范围内的本项工作。 （四）标配资产的处置和报废 1、加油站标配资产的所有权归总公司所有，未经批准，各加油站不得擅自处置。对于盘盈、闲置的资产，以及超过使用期限、不能继续使用或需要经常修理、且修理费用较高的资产，加油站可报油品经营事业部申请处置或报废，由财务管理部出具具体资产处置意见。 2、标配资产的毁损、报废由各加油站走OA流程《资产处置申请流程》，领导审批完成后方可进行处置。 3、资产处置应通过公开拍卖、评估后竞价出售等市场化的方法进行处理。 4、资产处置和报废应由财务中心进行账务处理，财务中心取得完整的处置和报废手续，经税务咨询机构审核鉴定，并报税务机关备案。 （五）标配资产的清查 标配资产的清查应定期进行，每年至少在年中、年末进行两次资产清查。财务管理部提出资产清查的程序和工作安排，组织有关资产管理人员进行实地清查工作，清查完成后编制资产盘点表和资产盘盈盘亏情况表，根据资产盘盈盘亏情况报总经理或董事长审批处理。 五、资产损坏、丢失赔偿管理办法 （一）基本原则 1、加油站员工应认真保管加油站资产。在借用、保管或使用期间如出现损坏或丢失，当事人应按照规定予以赔偿。 2、造成标配资产丢失的，不论因任何原因引起，都应予以赔偿。 3、造成标配资产损坏的，赔偿处理分以下两种情况： （1）自然损耗引起的，维修费用由公司承担； （2）未按操作规范使用引起的，维修费用全部由使用者个人承担。 （二）赔偿界限、标准 因任何原因造成固定资产及配件丢失的，应予以赔偿：固定资产按净值进行赔偿。资产净值计算方法：固定资产=原值-累计折旧；其他资产的赔偿方式为：使用时间小于2年的按原值80%计算，2-3年的按原值70%计算，3-5年按原值60%计算，5年以上按原值50%计算。 （三）修理费用 局部损坏可以修复，而且不影响原有性能的，可以不做换新赔偿。资产损害人可选择自行修理（修理费个人承担）或赔偿修理费由油品零管部统一修理。 六、赔偿处理程序 （一）发现固定资产丢失或损坏应立即告知油品经营事业部零管部，经确认属于丢失或个人原因造成损坏的