第二章银行资本资料.pptVIP

（硕）资本充足率——分子分母对策P4 * 实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。 * * 2009.12.24出台 * 建立流动性风险监管标准，增强银行体系维护流动性的能力 流动性覆盖率。银行流动性资产储备与压力情景下30日内净现金流出量之比，用于度量短期（30日内）单个银行流动性状况，目的是提高商业银行短期应对流动性停滞的敏感性。 净稳定融资比率。指可用的稳定资金与业务发展所需资金之比，用于衡量银行在中长期内可供使用的稳定资金来源是否足以支持其资产业务发展，也可以反映中长期内银行所拥有的解决资产负债期限错配的资源和能力。 * 2.3 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 2.3.1、分子对策 2.3.2、分母对策 * * * 少数股权 在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。 * 2.3.1、分子对策 是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略 通过内源资本补足资本金 外源资本策略 通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本 通过发行债券提高附属资本 * * 2.3.2、分母对策 优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。 压缩银行的资产规模 调整资产结构 * * 综合案例 * 《商业银行资本充足率监督检查指引》 一是商业银行内部应当建立完善的资本充足评估程序，确保资本能够充分覆盖其所面临的各类风险； 二是银监会对商业银行内部资本充足评估程序进行监督检查，全面评估商业银行资本规划和满足最低监管资本要求的能力； 三是银监会根据监督检查结果，确定商业银行的最终监管资本要求； 四是银监会对资本不能充分覆盖风险的商业银行采取干预或纠正措施。 * 2009年8月　招行拟配股融资150至180亿 2009年8月　建行200亿次级债发行完毕 2009年7月　工商银行发行350亿次级债 2009年7月　中行发行400亿元次级债 2009年6月　宁波银行50亿元金融债券发行完毕 2009年6月　交行获准发行250亿元次级债 2009年6月　深发展成功发行15亿元混合资本债 2009年5月　华夏银行拟发不超100亿次级债券 2009年5月　农行将发400亿次级债充实附属资本 各银行加快融资进程 * 工行行长预计四大行将面临至少4800亿资本缺口 2010年04月14日 据英国《金融时报》报道，中国工商银行行长杨凯生表示，未来五年内，中国四大上市银行可能面临总计至少4800亿元人民币(合700亿美元)的资本缺口。 杨凯生表示，他的估算是基于当前11.5%的资本充足率要求、今后五年年均12%的净利润增幅和年均15%的贷款增幅。 杨凯生表示，他提出的这4800亿元人民币缺口还仅仅是测算了贷款增长所带来的资本占用因素，“如果进一步考虑市场风险和操作风险的因素，其资本占用还将进一步增加”。 “若再加上资本定义日渐趋严的因素，银行资本缺口将更为显著。” 杨凯生写道，允许银行通过资产证券化将贷款转让给投资者，是解决资本缺口问题的一个有效方式。 * 本章小结 * 光大招P356 （9）全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×100%。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。关联方定 义指《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中的相关定义。全部关联方授信总额是指商业银行全部关 联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。 （10）资本利润率=税后利润/所有者权益平均余额×100%。 （11）成本收入比=业务及管理费/营业收入。 （12）流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。流动性资产包括：现金、贵金属、超额准备金存款、一个月 内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、 一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资和其他一个月内到期可变现的资产（剔 除其中的不良资产）。流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性 存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付 利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款和其他一个