第3章 信用与利息详解.ppt

第三章 信用与利息 学习目标： 1、了解信用的概念及构成要素、信用对经济的积极作用和消极作用、利息的概念、利率的概念及种类和利率的功能及作用 2、重点掌握信用的五种常见形式、利息的本质和利率的决定因素 第一节 信用 一、信用的概念及构成要素 （一）信用的概念 信用是经济活动中的借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值运动的特殊形式。 信用的本质就是以偿还和付息为条件的借贷行为。 （二）信用的构成要素 1、信用主体 指参加信用活动的对象。 2、信用标的 指信用关系指向的对象，包括货币形式和实物形式。 3、信用载体 一般是信用工具，按照形成和发展的历史过程可以分为三个阶段。 第二个阶段：以正式的书面凭证为依据的信用工具。 如借贷契约、债务凭证等。 第三个阶段：各种信用工具可以流动化的阶段。 如票据、债券可以上市流通转入。 4、信用条件 指利率和期限。 二、信用的产生 前提 私有制的出现。 经济基础 商品货币关系 现实根源 商品或货币占有的不均衡。 三、信用的发展 （一）高利贷信用 定义：高利贷是指以取得高额利息为特征的一种信贷活动，是最原始的信用形态。 利息率高，剥削残酷 特点： 非生产性 高利贷历史作用的两重性 积极方面——加速了前资本主义社会自然经济的解体，促进了商品货币关系的发展。 消极方面——破坏和阻碍了生产力的发展 （二）资本主义信用 资本主义信用表现为借贷资本的运动形式。 借贷资本是货币资本家为了获得利息而贷放给职能资本家的一种货币资本，它是在产业资本循环周转中产生和发展起来的一种生息资本。 借贷资本的来源 借贷资本来源于产业资本循环过程中形成的一部分暂时闲置的货币资金。同时，另一部分企业则由于各种原因往往会产生一时货币资本的不足。 固定资本暂时闲置 闲置资金 流动资本暂时闲置 积累基金追加投资之前 临时性资金需要 资本不足 季节性资金需要 投资性资金需要 3、商业信用的局限性 ①商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。 商业信用的最高界限是企业可贷出的商品资本。 ②商业信用的供求有严格的方向性。 提供的商品必须是信用需求者需要的商品，同时只有商品的需求者才能向商品供给者预付货款。 ③商业信用期限的局限性。 企业需要再生产的连续进行，资本闲置时间很短，一般只适用于短期借贷。 4、我国商业信用的产生与发展 （一）我国商业信用的产生 我国在周代就产生商业信用的萌芽。秦汉时期商业信用规模所有扩大，但仅是我国商业信用发展的开端。 ①周代及春秋战国时期的商业信用萌芽 西周时期出现了带有商业信用色彩的买卖借贷契约，其形式由口头式和书面式。周代已经出现了赊买赊卖的借贷关系，产生了商业信用的萌芽。春秋战国时期，职业商人产生，使商业活动活跃了不少，但由于战乱不但，商业信用的发展始终停滞不前，不过并没有消失，有记载孔子的弟子就曾以挂账的形式取得赊买来的生活用品。 ②秦汉时期商业信用的扩大 秦汉时期，商业活动的规模扩大，随之商业信用也明显增多，表现为商业信用对象物种类增多，遍及的地域比较广、交易方式有所规范。不仅西北屯戍地区、内地的广大地区均可见赊买赊卖。 汉代商业市场上部分赊买赊卖行为已经形成一定的制度，如赊买官物时双方需要订立契约，并且要有“担任者”或“知见人”充当类似于现在担保人或证明人的角色。汉代把契约关系纳入国家的行政管理和司法管理的范围，维护了赊买赊卖的正常秩序。 （二）传统商业信用的发展 ①唐朝时期赊销在消费领域的普及和预付账款交易形式的产生 唐朝民间出现了大量的商业信用，并在消费领域十分发达。例如，食盐在百姓生活中不可或缺，唐朝时期盐商就经常采用赊销食盐的商业信用行为。酒楼赊酒也是常见现象，不少唐代的文人雅士留下了关于赊酒来喝的诗词雅句。 ②宋代时期预付账款在生产领域的普及 相比前朝，宋代的商业信用有两点突破。 其一，商人与生产者直接的赊销活动趋于常态化。 即商业信用在生产领域的普及使预付账款这种高级的商业信用较前朝而言更为普遍，并在某些地区的特定商品生产过程中形成了习惯。 例如，四川地区的茶商在茶叶交易过程中常采用预付账款的交易方式，以满足茶园户生产资金的需求。 ③元代时期生产领域商业信用的巩固 元代的商业信用继承了宋代商业信用的种种特征，并使生产领域预付账款信用形式变得更为普及。 例如：先付“麦钱”，待麦子成熟后再收走麦子的做法，也是商人向生