商业银行资本管理办法1.doc

商业银行资本管理办法 （征求意见稿） 二○一一年八月十二日 目 录 第一章 总则 5 第二章 资本充足率计算和监管要求 6 第一节 资本充足率计算范围 6 第二节 资本充足率计算公式 8 第三节 资本充足率监管要求 9 第三章 资本定义 10 第一节 资本组成 10 第二节 资本扣除项 12 第三节 少数股东资本的处理 14 第四节 特殊规定 15 第四章 信用风险加权资产计量 15 第一节 总体要求 15 第二节 权重法 16 第三节 内部评级法 20 第五章 市场风险加权资产计量 24 第一节 总体要求 24 第二节 标准法 26 第三节 内部模型法 26 第六章 操作风险加权资产计量 27 第一节 总体要求 27 第二节 基本指标法 28 第三节 标准法 29 第四节 高级计量法 30 第七章 商业银行内部资本充足评估程序 30 第一节 总体要求 30 第二节 治理结构 31 第三节 风险评估 35 第四节 资本规划 36 第五节 监测和报告 37 第八章 监督检查 39 第一节 监督检查内容 39 第二节 监督检查程序 40 第三节 第二支柱资本要求 42 第四节 监管措施 43 第九章 信息披露 46 第十章 附则 48 附件1 资本工具合格标准 附件2 信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具 附件3 信用风险内部评级法风险暴露分类标准 附件4 信用风险内部评级体系监管要求 附件5 信用风险内部评级法风险缓释监管要求 附件6专业贷款风险加权资产计量规则 附件7 交易对手信用风险加权资产计量规则 附件8 资产证券化风险加权资产计量规则 附件9 市场风险标准法计量规则 附件10 市场风险内部模型法监管要求 附件11 操作风险资本计量监管要求 附件12 外部评级使用规范 附件13 资本计量高级方法验证要求 附件14 商业银行风险评估标准 附件15 资本计量高级方法监督检查 附件16 信息披露要求 商业银行资本管理办法 总则 为加强对商业银行资本监管，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行和村镇银行。 商业银行资本应抵御所面临的各类风险，包括个体风险和系统性风险。 商业银行应达到本办法规定的资本充足率监管要求。 本办法中资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。 一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。 核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。 商业银行应按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。 商业银行资本充足率计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上，贷款损失准备应能够充分抵御贷款预期损失。 商业银行应按照本办法建立全面的风险管理架构和稳健的内部资本充足评估程序。 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并根据监督检查结果调整商业银行资本充足率监管要求。 商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。 资本充足率计算和监管要求 第一节 资本充足率计算范围 商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围原则上应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。 商业银行计算并表资本充足率，应将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围： （一）商业银行直接拥有，或子公司拥有，或与其子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资金融机构； （二）商业银行拥有被投资金融机构50%以下（含）的表决权，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应当将其纳入并表范围： 1．通过与其他投资者之间的协议，持有该金融机构50%以上的表决权； 2．根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策； 3．有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员； 4．在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权。 （三）在确定能否控制被投资金融机构时，应当考虑母银行和子公司持有的被投资金融机构的当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入母银行对被投资金融机构的表决权； （四）其他证据表明商业银行实际控制被投资金融机构的情况。 控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并据以从另一个公司的经营活动中获取利益。 对于商业银行未持有多数股权或未控制的承担有限责任的独立法人金