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谢谢观看 ! 29 12月31日，本月生产的A产品100台全部制造完工，并已经验收入库，按期实际生产成本68 760元转帐，本月生产的B产品全部未完工。 借:库存商品—A 68,760 贷:生产成本 68,760 精英公司 转 账 凭 证 2005年12月31日 转字第15号 摘要 会计科目 借方 金额 贷方 金额 过账 附件 共 张 一级科目 二级科目 验收入库 库存商品 A产品 68760 √ 生产成本 68760 √ 合计 ￥68760 ￥68760 会计主管：刘莎莎 记账：李伟燕 出纳：李明军 填制：汪浩 审核： 30 12月19日，精英公司向新华工厂销售A产品100台，每台售价为1000元，计100 000元，销售发票注明的增值税额为17 000元，公司为对方代垫运杂费1000元，产品已经发出，货款尚未收到。 借:应收帐款 118,000 贷:主营业务收入 100,000 应交税金—应交增值税(销项税额) 17,000 银行存款 1,000 精英公司 付 款 凭 证 贷方科目：银行存款 2005 年 12 月 19日 付字第15号 摘要 借方科目 金额 过账 附件 共 1 张 一级科目 二级科目 代垫运杂费 应收账款 1000 √ 合计 ￥1000 会计主管： 记账： 出纳： 填制： 审核： 付讫 精英公司 转 账 凭 证 2005年12月19日 转字第16 1/2号 摘要 会计科目 借方 金额 贷方 金额 过账 附件 共1 张 一级科目 二级科目 销售产品 应收账款 117000 √ 主营业务收入 A产品 100000 √ 合计 会计主管：刘莎莎 记账：李伟燕 出纳：李明军 填制：汪浩 审核： 精英公司 转 账 凭 证 2005年12月19日 转字第16 2/2号 摘要 会计科目 借方 金额 贷方 金额 过账 附件 共1 张 一级科目 二级科目 应交税金 应交增值税（销） 17000 √ 合计 ￥117000 ￥117000 会计主管：刘莎莎 记账：李伟燕 出纳：李明军 填制：汪浩 审核： 31 12月21日，精英公司向胜利工厂出售B产品20台，每台售价600元，计12 000元，已开出增值税商业专用发票，胜利工厂开出承兑期为三个月的商业汇票一张。 借:应收票据 13,680 贷:主营业务收入 12,000
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