《2-5-1在被审计单位整体层面了解内部控制》.docVIP

了解和评价整体层面内部控制汇总表 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 不适用 (4)是否识别出非常规交易或重大事项？如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响？ 否 (5)在了解整体层面内部控制过程中是否进一步识别出其他风险？如果已识别出其他风险，将对审计计划产生哪些影响？ 否 信息技术一般控制采用的系统 应用软件 应用系统的名称 计算机运作环境 来源 初次安装日期 用友U8 windowsXP 新的财务软件 2010年1月1日 初次安装后对信息系统进行的任何重大修改、开发与维护 应用系统 修改 修改日期 用友U8 无 拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划 无 本年度对信息系统进行的重大修改、开发与维护及其影响 年初启用新的财务软件，年初对数据进行新旧两个软件之间的对接和初始化工作。 4. 在整体层面了解内部控制的结论 控制要素 识别的缺陷 是否属重大缺陷 (是/否) 索引号 列入与管理层沟通事项(是/否) 列入与治理层沟通事项(是/否) 控制环境 无 否 被审计单位的风险评估 无 否