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第八章 保险公司经营管理 第一节 保险公司经营业务 第二节 保险费率 第三节 责任准备金 【本章提要】保险经营是一种商品经营，必须树立正确的经营理念，制定合理的经营目标，遵循商品经营的一般原则和行业特殊原则。保险企业经营活动包括市场营销、承保与分保、防灾防损、处理赔案、资金运用等业务环节。同时，保险费率厘定、责任准备金计提是保险经营管理中专业技术性较强的工作。 本章主要内容与要求： ●理解保险经营的特殊性及保险经营原则； ●认识并掌握保险经营各业务环节的联系及其内容； ●认识人寿保险与财产保险费率厘定原理； ●认识保险公司责任准备金的种类和计提方法。 第一节 保险公司经营业务  保险经营具有自身的特征和特殊原则。保险企业经营活动包括市场营销、承保与分保、防灾防损、处理赔案、资金运用等业务环节。 一、保险经营的特殊性 （一）保险经营的特征 1.保险经营是一种特殊的服务 首先，保险服务依赖于保险业务人员的专业素质。保险营销管理、核保核赔、再保险、损失管理、 资金运用、保险精算、财务管理、法律服务等多个方面，都需要保险及其相关领域的专门人才。人才素质决定保险企业的经营管理水平和市场竞争力。 其次，保险服务体现在保险公司的产品质量上。保险公司根据市场需求开发产品，精心设计保险条款，合理规定保险责任，科学厘定保险费率，保险产品才能符合市场需要，适销对路。 其三，保险服务以最大诚信原则为立业之本。以诚信立业，尽量消除或减少销售误导、理赔难等问题，才能赢得社会和客户对保险业的认可。 2.保险经营资产大部分具有负债性 一般企业的经营资产来自自有资本的比重较大。保险公司资产中也必须有一定数量的资本金，随着业务的发展其资本金也要持续增加。但是，保险公司的经营资产主要来自投保人缴纳的保险费，其中的纯保费除用于当前赔款外，其余部分用来提存各种责任准备金。责任准备金是保险公司对被保险人的负债，保险资产中所有者权益占比较小，责任准备金占比较大。 3.保险经营成本和利润核算具有特殊性 保险产品与其他商品比较的一个主要区别是，其他商品在出售时，其成本是已知的，而保险产品的成本在出售时是未知的，只有当保单到期时，人们才知道成本究竟是多少。因此，保险产品定价是以过去某种产品的损失率和费用率——过去成本为基本依据，预测未来有关因素的变化进行适当调整，制定现时的保险费率，即依据过去成本产生现时价格，用现时价格补偿未来成本。 保险利润核算也有其特殊性。一般商品只需将销售收入减去成本、税金后的结余就是利润。保险 公司核算利润是从当年保费收入中减去当年赔款、费用和营业税外，还要减去各项责任准备金。因为年终决算时必定有大量跨年度业务和未了责任存在，减去这些责任准备金才能够正确反映当年利润。 （二）保险经营的特殊原则 保险经营是一种商品经营，在遵循市场经济的经济核算原则、随行就市原则和薄利多销原则等一般原则基础上，保险经营还有以下特殊原则： 1.风险大量原则 风险大量原则是对保险业务量的要求，只有承 保尽可能多的保险标的，才能使风险发生的实际情形接近损失期望值，以确保保险经营的稳定性。 2.风险选择原则 风险选择原则侧重于对保险业务的质量要求，要求保险人充分认识、准确评价承保标的的风险种类与风险程度以及保险金额的恰当与否，以决定是否承保和承保条件。风险选择主要通过核保对被保险人和保险标的做出选择。 3.风险分散原则 风险分散原则是指由保险人与再保险人以及被 保险人共同分担某一风险责任，使其承担的保险责任被控制在可承受范围之内。 二、营销与承保 （一）保险营销 1.保险营销及其必要性 保险营销是现代市场营销学在保险经营中的应用，它是保险公司为了满足保险需求所进行的各种活动，包括保险市场调查与预测、营销环境分析、投保人行为研究、新险种开发、费率厘定、营销渠道选择、保险产品推销以及售后服务等一系列活动。 保险营销不等于保险展业，展业只是营销的一个组成部分，即推销