企业经营预算报表讲解(ppt55页)分析.ppt

（二）2009年度企业经营预算报表编制内容 对外筹资预算表（企预05表） 编制该表时，需要关注两方面： 一是在风险和规模可控范围内，尽可能的创新筹资方式，满足生产经营所需现金流。我们在审核时，会对表中反映的企业通过各种筹资方式筹集资金的规模预算安排进行重点审核。 二是对于资产负债率偏高、存在较大偿债压力的企业，应当适当压缩金融债务预算规模，防范财务风险。我委在预算审核和跟踪工作中也将重点关注这类企业的债务规模控制和风险控制情况。 （二）2009年度企业经营预算报表编制内容 对外筹资预算表（企预05表） 1、指标填列口径需注意与资产负债表相关指标衔接一致； 2、表中“上年数”和“本年预算数”均是余额的概念。 3、“一年内到期的长期筹资”需从长期筹资中划出，在“短期筹资”中进行填列。 （二）2009年度企业经营预算报表编制内容 金融工具情况预算表（企预06表） 新增报表 1.本表主要反映企业2009年度预计金融工具投资占用的资金规模及获取的投资收益情况。 2、投资收益（3、4栏）：如果考虑了公允价值的，则包括公允价值变动的收益。 3、衍生金融工具：指各种衍生金融工具的预计未来交割金额，其投资收益指预计一年内获取的收益。要求企业审慎安排金融衍生品等业务的预算规模，加强执行跟踪和风险控制。 （二）2009年度企业经营预算报表编制内容 金融工具情况预算表（企预06表）