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工作计划报告书 作用与角色 结构设计 编写流程 关键点说明： 子公司/事业部工作计划报告书的填报分为两次： 集团初步分解下达基本预算目标后，各单位据此编写工作计划报告书，目的是测算全部预算目标； 集团正式确定并下达预算目标后，各单位调整工作计划报告书与下达目标一致，并作为预算编制基础。 工作计划报告书编写流程 工作计划报告书 预算编制思路 预算编制体系 设计思路与报表结构 编报流程 典型表格举例 基本思路： 复杂与简单结合 编报过程是逻辑的，与工作计划相衔接，表格项目环环相扣 编制结果是简单的，上报管理表充分反映管理信息，简化审批平衡过程 充分考虑现有技术条件，编制项目强调完整性的同时繁简得当（举例） 报表结构分为三层 计划表：贴近工作计划 预算表：贴近损益项目 管理表：提炼管理信息，综合反映不同类型预算项目的审验关系 集团合并、母公司、事业部/子公司三级汇总设计 成果： 分报告3：预算编制体系 预算编制表格及编制说明 预算编制流程 预算汇总与审批 销售预算 采购预算 投资预算 成本费用计划 销售计划 采购计划 投资计划 财务计划 销售预算管理表 成本费用预算管理表 采购预算管理表 投资预算管理表 综合管理表 成本费用预算 财务预算管理表 财务预算 使用目的：对下管理，包括高管层和管理部门 使用目的：基层责任中心日常工作管理 管理表 预算表 计划表 报表结构 计划表 预算表 管理