全面预算管理-提升公司的决策力和管控力(ppt124页)分析.ppt

2、全面预算管理是一个完整的管控流程 预算编制的工具：预算编制模型 预算方针 = 流程管理 模板举例2:年度经营计划汇总模板 预算业绩考评原则 1.借鉴平衡计分卡（BSC）原理，实施综合考评，落实平衡发展 2.密切联系预算目标，对经营业绩（财务业绩） 采取KPI主导考核方式，并确定不同KPI指标的考核权重； 3.预算标杆值以批准调整后的水平为基准 4.实际经营（财务）业绩水平以经审计后的数据为准 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 四季度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 三季度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二季度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 一季度 B 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 四季度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 三季度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二季度 　 　 　 　 　 　 　 　 　 一季度 A 合 计 四 季 度 三 季 度 二 季 度 一 季 度 ③=①×② ② ① 预算责任人 预计现金流入额 销售收入 预计单价 销售数量 期间 品种 ××公司营销部 20××年 金额单位：万元 表1