外汇风险管理知识介绍(ppt28页)分析.pptVIP

第六章 外汇风险管理 第一节 外汇风险概述 一.外汇风险的概念 外汇风险：又称汇率风险，是指经济实体以外币定值或衡量的资产与负债,收入与支出,以及未来的经营活动可望产生的现金流量的本币价值因货币汇率的波动而产生损失的可能性。 亚洲金融危机中各主要货币对美元汇率的变动情况(1美元兑) 二、外汇风险的类型 (一) 交易风险: 是指在以外币计价的交易中, 由于外币和本币汇率的变动而遭受损失的可能性. 1 .外汇买卖风险 是以一度买进或卖出外汇而将来又必须反过来卖出或买进外汇作为形式特征的一种交易风险. 外汇银行是这种风险的主要承担者. 某银行外汇头寸表 2. 交易结算风险 交易结算风险是进出口企业和有大宗涉外劳务交易的企业承担的主要交易风险. 例:加拿大某企业向马来西亚出口一批商品,双方于某年10月1日正式签定合约.合约规定,该笔出口交易以马来西亚林吉特为计价结算货币,出口总额包括出口商品价款、运输费和保险费共计200万林吉特,10月10日为装船日，下一年2月1日为结算日.林吉特对加拿大元的即期汇率在10月1日为MYR/CAD=0.5810, 在10月10日为MYR/CAD=0.5715, 第二年2月1日为MYR/CAD=0.5510, 某企业进口结算一览表 (二)折算风险（会计风险） 是指