出口单证业务操作手册2016.docVIP

出口单证业务操作手册 目 录 一、出口信用证.............................1 二、出口押汇/贴现..........................4 三、福费廷（中介型）.......................7 四、福费廷（非中介型）.....................9 五、出口托收...............................11 六、出口托收押汇/贴现......................13 七、信用证保兑（明保）.....................16 八、信用证保兑（暗保）.....................19 一、出口信用证 a:来证通知审核阶段 （一）存在风险要点： 1、未有效核实印押； 2、来证未列明适用国际商会《跟单信用证统一惯例》，来证内容不清楚，不完整，含有我行无法接受条款； 3、未及时通知或通知有误。 4、信用证涉及的开证行、申请人、货物等涉及制裁 （二）风险防范措施： 1、认真核押，对无印押或印押不符的，查询开证行进行核实。无法核实印押的，应及时告知受益人； 2、应及时致电开证行查询并要求对方澄清或补充。如含有歧视性条款，应提请受益人注意并建议与开证申请人商谈修改； 3、收到出口来证后不晚于2-3个工作日通知客户，正本信用证交客户签收时对受益人进行身份核实，办理交接手续。 4、对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。 b：单据处理阶段 （一）存在风险要点： 1、未按要求审核单据； 2、副本交单引发纠纷； 3、不符点单据寄单索汇； 4、审核完毕未在正本信用证上作批注； 5、收汇款项入非我行指定账户； 6、未经开证行或客户同意擅自撤销信用证引发纠纷。 7、审核的单据中有关信息涉及制裁 （二）防范措施： 1、按照“单单一致，单证一致，单内一致”的原则严格审核单据； 2、要求凭信用证正本交单，特殊情况下的副本交单须要求客户提供“担保函”且不得加注背批条款； 3、提高审单质量，建立审单记录，有不符点联系受益人修改换单，如其不更改，则要求客户提供同意寄单书面意见，不符点应一次提出； 4、审核完单据后要在正本信用证上做出相应批注； 5、信用证中的索汇指示和路径必须简洁合理； 6、只受理我行通知的信用证撤销，必须有开证行或客户同意撤证的委托书和意见。若已办理融资，需收回全部本息后方可办理，撤销时应要求受益人退还正本信用证全套资料。 7、对于审核的单据中有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。 c：收汇阶段 （一）存在风险要点： 1、未对收汇进行跟踪； 2、开证行无理拒付或迟付； 3、不符点单据索汇后直接将偿付行汇入款项入客户账，但遭开证行拒付； 4、 汇入款项未首先归还融资款项； 5、 汇入款项存在不合理扣款。 6、收汇报文中相关信息涉及制裁 （二）防范措施： 1、必须对信用证下款项收汇进行跟踪考核，正常收汇时间应按照寄单邮程、清算速度加上银行合理工作日匡算； 2、加强催收，按照国际惯例据理力争并及时告知客户，上报代理行纠纷； 3、必须得到开证行的授权后方可索偿，如客户要求直接向偿付行索偿，须提供担保函。 4、若已办理融资, 汇入款项应首先归还融资款项； 5、如遇不合理扣款情况，应及时查询催讨。 6、对于收汇报文有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。 所涉及相关文件: （1）《中国工商银行出口信用证业务管理办法（修订）》（工银发[2007]67号） （2）《中国工商银行出口信用证业务(含出口押汇与贴现)操作规程(试行)》 (工银办发[2007]67号) (3)《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号） 二、出口押汇/贴现 a：初审阶段 （一）存在风险要点： 1、资料不齐全； 2、出口企业不具备主体资格； 3、贸易背景不真实。 4、审核的资料中相关信息涉及制裁 （二）防范措施： 1、要求企业提供申请书、营业执照复印件（首次交单）、贸易背景材料、进出口合同、发票等所有资料； 2、企业必须在外汇局贸易外汇收支企业名录内，并在我行无不良贷款、垫款或欠息记录（低风险除外）； 3、审查合同等材料和贸易背景的真实性，审查贸易项下货物的生产储运等情况。 4、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件