我国商业银行表业务发展及风险控制探析.pdfVIP

摘要 八十年代以来西方商业银行将表外业务作为发展重点，使表外业务得到迅速 发展，目前西方商业银行的表外业务收入已大体与表内业务收入持平，有的甚至 超过了表内业务的收入。与西方商业银行相比，我国商业银行的表外业务仍处于 起步阶段。 我国正在进行金融体制改革，在建设中国商业银行体系的实践中，把发展表 外业务作为当前业务发展的重点有其必要性。从我国商业银行自身出发来看：发 展表外业务是我国商业银行生存和发展的需要，是激烈竞争的需要，更是我国商 业银行遵守《巴塞尔协议》，实现资本充足率的需要。从我国市场经济发展的需 求来看：发展表外业务是市场经济发展的客观需要，是客户要求银行相应调整融 资结构的需要，是我国加快国际化进程的需要。 表外业务的灵活性、流动性及其特殊性质使其成为商业银行参与国际竞争的 有力武器。目前，国际金融市场变幻莫测，汇率、利率波动激烈，在此情况下， 金融创新工具如货币利率互换、金融期货与期权合约、远期利率协议等可在一定 程度上帮助银行逃避利率和汇率风险，保障银行资产的安全运行，但与此同时却 又给银行带来了新的更大的风险，尤其是衍生金融工具的无限制扩张，已成为商 业银行安全经营的隐患，甚至导致了世界上一些著名银行的倒闭。表外业务风险 的管理和防范日益成为各国和国际金融界关注的焦点。 本文分三部分，第一部分阐述了商业银行表外业务的定义、特点及发展意义。 第二部分阐述了我国商业银行表外业务的现状，分析了制约我国商业银行表外业 务发展的各种因素，随后从市场方面、客户方面、银行自身等各方面指出了我国 发展表外业务的机遇。第三部分针对我国商业银行表外业务的现状，提出了我国 发展表外业务应遵循的原则及建议，并就我国商业银行表外业务的开发从市场定 位、产品开发、产品定价到产品营销进行了讨论。同时，还就表外业务面临的风 险及风险的危害性，从外部监管和商业银行内部控制两方面着手，着重探讨了对 表外业务风险的管理和控制。 [关键词]商业银行表外业务风险控制 Abstract in countrieshave onthe From banksWestern 1980s，commercial putemphasisdevelopment and the these ofoff-balance-sheetactivities banks，the promotedoperationrapidly．Now,for as of is muchasthatofbalance-sheetacfivities．somebanks racemeoff-balance-sheetactivities activitiesarc at in evenhave withthese still banks，off-balance—sheetbeginning surplus．Compared ourdomesticcommercialbanks。 Withreformourfinancial inthe of China’Sbank the of practiceconstructing system，and is to the ofoff-balance—sheet from necessarystrengthendevelopment